Podatek VAT w 2024 roku - zmiany w VAT, KSeF oraz aktualna problematyka. (2)

  Program:  

1. SLIM VAT 3
   • Od kiedy wchodzą zmiany ze SLIM VAT3?
   • Definicja małego podatnika i nowy limit (2 mln EUR) – od kiedy można z niego korzystać?
   • Korekty in plus, in minus, sprzedażowe i zakupowe a podstawa opodatkowania w walucie obcej – jaki jest właściwy kurs waluty a jaki można zastosować?
   • Sankcje VAT (15%, 20%, 30% i 100%) – nowe reguły, miarkowanie wysokości sankcji, kryteria tego miarkowania oraz reguły dotyczące postępowań, które zakończą się już pod rządami nowelizacji;
   • WDT i stawka 0% - dokumentacja po terminie i obowiązek dokonywania korekty kwoty VAT;
   • WNT a obowiązek posiadania faktury zakupowej – zmienione zasady rozliczania w przypadku braku faktury;
   • Likwidacja obowiązku ustalania z naczelnikiem urzędu skarbowego współczynnika (pre-współczynnika) wstępnego przy proporcjonalnym odliczaniu VAT naliczonego;
   • Nowe zasady zaokrąglania współczynnika w przypadku struktury odliczania VAT naliczonego;
   • Zmienione zasady dokonywania korekt rocznych odnośnie odliczania VAT naliczonego, w tym brak obowiązku dokonania korekty rocznej;
   • 15-dniowy termin zwrotu nadwyżki VAT naliczonego dla tzw. podatników bezgotówkowych – nowe warunki;
   • WISy – nowe zasady;
   • Rachunek VAT i kolejne możliwości wykorzystywania środków zgromadzonych na tym rachunku.
     
     
2. Grupa VAT
   • Co oznacza „Grupa VAT”?
   • Dlaczego Grupa VAT może być przydatnym rozwiązaniem?
   • Warunki utworzenia Grupy VAT: powiązania finansowe, ekonomiczne i organizacyjne;
   • Kim jest „Przedstawiciel Grupy VAT”? Jakie ma prawa i obowiązki?
   • Zasady opodatkowywania transakcji dokonywanych przez członków Grupy;
   • Fakturowanie transakcji dokonywanych przez członków Grupy;
   • Rozliczenia Grupy VAT;
   • Status członka Grupy: przed, po i w trakcie istnienia Grupy;
   • Grupa VAT a Biała lista;
   • Struktura odliczania kwoty VAT w Grupie VAT;
   • Brak VAT a co z PCC?
   • Rachunek VAT a rozliczenia w Grupie VAT;
   • Jakie dane dla VAT muszą raportować organom podatkowym członkowie Grupy VAT?
   • Grupa VAT a kasy fiskalne.
     
     
3. Powrót ODWROTNEGO OBCIĄŻENIA
   • w jakich transakcjach krajowych występuje OO?
   • obowiązki sprzedawcy i nabywcy;
   • OO a mechanizm podzielonej płatności (MPP)?
     
     
4. Ewidencja usług płatniczych – nowy obowiązek w VAT (styczeń 2024)
   • na czym polega ten obowiązek?
   • których podmiotów i usług on dotyczy?
   • co i w jaki sposób musi być ewidencjonowane?
   • komu należy udostępniać tę ewidencję?
     
     
5. Wybrane orzecznictwo TSUE z 2021-24 i jego konsekwencje dla polskiego VAT.
6. Wybrane orzecznictwo WSA i NSA, wyjaśnienia MF dotyczące podatku VAT.
7. Bieżące problemy i zagadnienia związane z rozliczeniami podatku VAT.
8. KSeF i faktury ustrukturyzowane – przygotowanie do wdrożenia.
9. KSeF – wersja dobrowolna i wersja obowiązkowa.
10. Dyskusja, pytania i odpowiedzi.