Podatek VAT międzynarodowy i w UE w 2024: import, export, transakcje łańcuchowe.

  Program:  

1. VAT – Należyta staranność w praktyce fakturowania:
   • zasady prawidłowego dokumentowania sprzedaż towarów i usług
   • terminy wystawiania faktur VAT – praktyczne przykłady
   • rodzaje faktur
   • najczęściej popełniane błędy podczas wystawiania faktur – przykłady
   • konsekwencje wystawienia faktury VAT za wcześnie
   • faktury wystawione po terminie, wadliwe, nierzetelne - konsekwencje karne i karno-skarbowe
   • zaliczki w fakturowaniu po nowelizacji przepisów w 2023 r.
   • co to jest zaliczka i czy każda wpłata jest zaliczką?
   • w jakich sytuacjach umieszczamy na fakturze określenia: MPP, ,,metoda kasowa" lub „samofakturowanie"?
   • korygowanie faktury do „zera” lub anulowanie faktury,
   • postępowanie w przypadku otrzymania zaliczki i wykonania świadczenia w tym samym miesiącu,
   • jak postąpić, gdy po wpłacie zaliczki nabywca rezygnuje ze świadczenia a jego kontrahent nie dokona zwrotu zaliczki,
   • podstawa opodatkowania przy refakturowaniu kosztów
   • dokumentacja, terminy, stawki VAT przy refakturowaniu
   • nota księgowa a nota korygująca - zasady wystawiania
     
     
2. KSeF - faktura ustrukturyzowana
   • KSeF obowiązkowy czy dobrowolny?
   • KSeF – ewidencja faktur?
   • Jakie uprawnienia i komu przekazać,
   • Wysyłka wsadowa i interaktywna,
   • Faktury pro forma
   • Postępowanie w przypadku awarii KSeF,
   • Kursy walut a KSeF,
   • akceptacja odbiorcy faktury ustrukturyzowanej,
   • wystawienie, otrzymanie i przesłanie faktury ustrukturyzowanej,
   • jak doręczyć fakturę ustrukturyzowaną osobie prywatnej lub kontrahentowi zagranicznemu?
   • korygowanie (anulowanie) faktur ustrukturyzowanych,
   • archiwizacja faktur ustrukturyzowanych,
   • zalety KSeF,
   • możliwości wystawienia faktury poza KSeF i ograniczenia w tym zakresie,
   • podatnicy zwolnieni podmiotowo a KSeF,
   • paragony do 450 zł z NIP nabywcy – przestają być fakturami (2024),
   • faktury emitowane przez kasy fiskalne – zostają tylko do końca 2024 r.,SLIM VAT 3
     
     
3. JPK w 2024 roku - wybrane zagadnienia
   • ewidencjonowanie paragonów z NIP do kwoty 450 zł oraz biletów za przejazdy,
   • korekta ewidencji lub deklaracji a „czynny żal”,
   • korekta JPK na wezwanie urzędu,
     
     
4. Prawo do odliczenia VAT:
   • zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
   • przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
   • możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
   • gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
   • zasada neutralności (wyrok TSUE),
   • należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
     
     
5. Sprzedaż mieszana i rozliczanie strukturą sprzedaży - srodków trwałych, nieruchomości, samochodów; korekta roczna
6. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
   • termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
   • warunki korzystania z ulgi na złe długi,
   • obowiązki nabywcy,
   • ulga na złe długi a termin płatności,
   • wyroki TSUE w sprawie warunków umożliwiających zastosowanie ulgi,
   • sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
   • zmiany obowiązujące od 01.10.2021r.
   • wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,
     
     
7. Transakcje wewnątrzwspólnotowe (wybrane zagadnienia)
   • warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
   • wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego,
   • rola informacji podsumowującej,
     
     
8. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie, import usług, zakup towarów gdzie podatnikiem jest nabywca:
   • rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów (warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy, sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje),
   • eksport pośredni i bezpośredni,
   • terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
   • warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym,
   • schematy dla importu usług i ZT-K,
     
     
9. Nieodpłatne świadczenia:
   • darowizna towarów (próbki, towary niskiej wartości, alkohol),
   • nieodpłatne świadczenie usług,
   • dokumentacja,
     
     
10. Pozostałe zmiany w podatku VAT na 2024 rok.
11. Przegląd orzecznictwa i interpretacji w zakresie podatku VAT.
12. Dyskusja – odpowiedzi na pytania słuchaczy.