Podatek VAT w 2022 roku – bieżące problemy w rozliczaniu podatku

  Program:  

1. Okresowe obniżenie stawek podatku – prawdopodobne przedłużenie z 31 lipca 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
   • energia elektryczna, gaz, paliwa,
   • produkty spożywcze i inne towary,
   • refakturowanie energii w stawce 5%.
     
     
2. Rozliczenie krajowych faktur korygujących zmniejszających podstawę opodatkowania (np. rabaty, pomyłki)
   • uzgodnienie i spełnienie warunków uzgodnienia warunków obniżenia podstawy opodatkowania w praktyce zawieranych umów i porozumień.
     
     
3. Rozliczanie korekt podatku przewidziane w pakiecie SLIM VAT II od 1 października 2021 r.:
   • Korekty z tytułu importu usług i WNT.
     
     
4. Terminy odliczania podatku naliczonego przy imporcie usług oraz WNT:
   • zmiana krajowej regulacji zgodnie z orzecznictwem TSUE dotyczącym odliczania podatku od WNT i importu po trzech miesiącach od powstania obowiązku podatkowego.
     
     
5. Terminy odliczania podatku naliczonego poprzez korektę JPK_VAT w przypadku upływu terminu na odliczenie w bieżącym JPK_VAT.
6. Wydłużenie terminu na złożenie zawiadomienia VAT-26 o nabyciu samochodów
7. Doprecyzowywanie przepisów dotyczących miejsca dostawy towarów w transakcjach łańcuchowych.
8. Zmiany w zakresie korzystania z ulgi na złe długi
   • możliwość korekty podatku należnego w przypadku nieuregulowania należności przez podmioty niebędące podatnikami.
     
     
9. Nowy ład w podatku VAT
   • niezapewnienie możliwości dokonywania zapłaty przy użyciu instrumentu płatniczego – konsekwencje w VAT
   • rozszerzenie kwartalnego rozliczenia VAT
   • utrata kwartalnego rozliczenia VAT dla podatników, którzy nie zapewniali możliwości dokonywania zapłaty przy użyciu instrumentu płatniczego
   • możliwość rezygnacji ze zwolnienia z VAT przy usługach finansowych.
     
     
10. Faktury ustrukturyzowane
    • unormowanie zawarte w ustawie o VAT dotyczące faktur ustrukturyzowanych.
      
      
11. VAT od wynajmu nieruchomości mieszkalnych
12. Przesunięcie terminu wejścia w życie przepisów dotyczących
    • grupy VAT
    • obowiązkowego stosowania kas rejestrujących w myjniach samochodowych
    • obowiązku integracji kas fiskalnych z terminalem płatniczym.
      
      
13. Slim VAT 3 – zagadnienia dostoswane do postępu prac legislacyjnych
14. Odpowiedzi na pytania Uczestników szkolenia, dyskusja.