2-dniowe szkolenie: Podatek VAT od podstaw w 2022 roku - praktyczne warsztaty dla początkujących

Kategoria
stacjonarnie we Wrocławiu i online
Termin
25 sierpień - 26 sierpień
kod:
3764
Kiedy i gdzie
  • start: 9.30
  • zakończenie: 15.00
  • Wrocław, ul. Boczna 12, sala 119
  • ONLINE - cała Polska
Cenny netto 2 dni
  • 1 osoba: 740 zł + VAT/od os.
  • 2-4 os.: 680 zł + VAT/od os.
  • więcej osób - dod. rabat
  • online: 680 zł + VAT/od os.
Więcej info
  • Masz pytania zadzwoń
  • 71 3339350 / 531 618854
  • lub napisz:
  • Ten adres pocztowy jest chroniony przed spamowaniem. Aby go zobaczyć, konieczne jest włączenie w przeglądarce obsługi JavaScript.

  Program:  

Dzień 1

  1. Zwolnienie podmiotowe oraz zasady rejestracji dla celów VAT, terminy rozliczeń
    • rejestracja podmiotu, możliwość odmowy rejestracji, odpowiedzialność solidarna pełnomocnika,
    • rozszerzenie katalogu przesłanek umożliwiających wykreślenie podatnika z rejestru podatników VAT,
    • zwolnienie podmiotowe – limit i wyłączenia,
    • druk VAT-R
  2. Biała lista podatników VAT:
    • zakres danych przechowywanych w rejestrze podatników,
    • możliwości w zakresie weryfikowania wiarygodności kontrahenta,
    • konsekwencje podatkowe dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub na rachunek nieujęty w wykazie w podatku VAT oraz CIT i PIT,
    • odpowiedzialność solidarna w trybie przepisów ordynacji podatkowej oraz warunki po spełnieniu których instytucja ta nie ma zastosowania,
  3. Zakres przedmiotowy – czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT
    • dostawa towarów za wynagrodzeniem i odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju
    • świadczenia nieodpłatne: darowizny, poczęstunki w zakładzie pracy (kawa, herbata, ciastka itp.) użycie składników majątku firmy na cele osobiste, bony jednego i różnego przeznaczenia)),
    • eksport towarów, import towarów,
    • wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów,
    • import usług, zakup towarów dla których podatnikiem jest nabywca,
    • zasady opodatkowania spisu z natury,
    • czynności wyłączone spod opodatkowania podatkiem VAT,
  4. Miejsce świadczenia
    • miejsce świadczenia przy dostawie towarów,
    • miejsce świadczenia usług (zasady ogólne, usługi budowlane, usługi poligraficzne, najem, dzierżawa, leasing, media),
    • miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów,
  5. Obowiązek podatkowy
    • moment powstania obowiązku podatkowego zasady ogólne,
    • świadczenia o charakterze ciągłym,
    • moment powstania obowiązku podatkowego zasady szczególne (m.in. usługi budowlane, najmu, leasingu, dostawa mediów)
    • „refakturowanie” świadczeń, zaliczki, świadczenia poza terytorium Polski,
    • obowiązek podatkowy u podatników rozliczających się wg metody kasowej,
    • obowiązek podatkowy z tytułu otrzymanych zaliczek
  6. Podstawa opodatkowania
    • zasady ustalania podstawy opodatkowania (zasada generalna i szczególne przypadki),
    • podstawa opodatkowania z tytułu WNT,
    • świadczenia złożone, dostawa nieruchomości,
    • elementy podstawy opodatkowania przy odwrotnym obciążeniu,
    • przypadki w jakich podstawa opodatkowania winna być podwyższona o koszty transportu, opakowań, ubezpieczenia,
  7. Stawki podatku VAT
    • rodzaje stawek podatkowych,
    • zasady stosowania stawki 0% przy eksporcie towarów oraz WDT, wymogi dotyczące dokumentacji,
    • zwolnienia przedmiotowe,
  8. Zasady i terminy dotyczące wystawiania faktur VAT, kasy rejestrujące
    • faktury VAT jako dokumenty rejestrujące wykonanie czynności opodatkowanych,
    • zasady i terminy wystawiania faktur,
    • faktury korygujące i noty korygujące, duplikaty oraz inne dokumenty uznawane za faktury,
    • terminy rozliczenia faktur korygujących zmniejszających i zwiększających wartość sprzedaży,
    • paragon jako faktura, faktury elektroniczne,
    • refakturowanie i anulowanie faktury VAT, faktury pro-forma, autofakturowanie,
    • skutki podatkowe związane z wystawieniem faktury wcześniej niż 30 dni przed wykonaniem świadczenia,
    • faktury do paragonów, w jakich sytuacjach dopuszcza się korektę numeru NIP na paragonie,
    • faktury dokumentujące świadczenia objęte obowiązkowym mechanizmem płatności podzielonej,
    • przy spełnieniu jakich warunków wystawienie faktury rodzi obowiązek odprowadzenia podatku w trybie art. 108 ustawy o VAT,
    • KSeF – faktury ustrukturyzowane
    • odpowiedzialność karna i karna-skarbowa,
  9. Odpowiedzi na pytania uczestników, dyskusja.


Dzień 2

  1. Odliczanie i zwrot podatku
    • źródło podatku naliczonego,
    • terminy odliczenia podatku naliczonego w przypadku zakupów krajowych, importu usług, WNT, zakupu towarów dla których podatnikiem jest nabywca, faktur metoda kasowa,
    • błędnie wystawione faktury a prawo do odliczenia podatku naliczonego,
    • przypadki w jakich nabywcy nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
    • zasada neutralności,
    • zasada stałości,
    • „należyta staranność, dobra wiara”
  2. Rozliczanie podatku naliczonego na podstawie struktury sprzedaży
    • sposób liczenia wskaźnika i pre-wskaźnika
    • korekty podatku naliczonego związanego z nabyciem środków trwałych, pozostałych zakupów i nieruchomości z zastosowaniem współczynnika,
  3. VAT – samochody
    • przypadki w jakich przysługuje prawo do odliczenia całości podatku naliczonego,
    • zasady prowadzenia ewidencji przebiegu,
    • korekta podatku naliczonego związane ze zmianą przeznaczenia pojazdu
    • omówienie druku Vat-26
  4. Rozliczenie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym
    • terminy zwrotu,
    • warunki jakie należy spełnić aby uzyskać zwrot w trybie przyspieszonym,
    • sytuacje w jakich organ podatkowy może przedłużyć termin zwrotu.
  5. JPK:
    • Struktura JPK_VAT (JPK V7M; JPK V7K; część ewidencyjna i deklaracyjna).
    • Ewidencja VAT sprzedaż:
      • podstawa opodatkowania poszczególnych rodzajów transakcji,
      • data dokonania lub zakończenia dostawy towarów/wykonania usługi lub data otrzymania zapłat,
      • dodatkowe kody identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (GTU),
      • dodatkowe kody identyfikujące transakcje,
      • oznaczenia dowodów sprzedaży (WEW, FP, RO).
    • Ewidencja VAT zakup:
      • wartość netto oraz wysokość podatku naliczonego,
      • wykazanie faktur dokumentujących WNT, ZTPN i import usług,
      • dodatkowe kody identyfikujące transakcje zakupu,
      • kody dowodów nabycia (MK, WEW, VAT RR),
    • JPK_VAT a rozliczenie kwartalne.
    • Błędy, pomyłki, zmiany danych w ewidencji VAT obowiązek niezwłocznej korekty, sankcja za błąd w ewidencji VAT.
    • Faktura do paragonu (termin ujęcia w ewidencji VAT),
    • Zasady i procedura nakładania kar 500 zł za błędy popełnione w JPK_V7M(K),
  6. Obowiązkowy mechanizm płatności podzielonej dla wybranych transakcji:
    • lista transakcji objętych obowiązkowym systemem split payment,
    • obowiązek posiadania rachunku rozliczeniowego na potrzeby obsługi transakcji objętych obowiązkiem dokonywania zapłaty w systemie split payment,
    • sposób dokonania zapłaty a mechanizm podzielonej płatności,
    • wartość transakcji a mechanizm podzielonej płatności,
    • obowiązkowe oznaczenia na fakturach w związku z MPP,
    • konsekwencje podatkowe za niezastosowanie mechanizmu podzielonej płatności lub za nieprawidłowe wystawienie faktury dla transakcji objętej obowiązkowym MPP,
    • obowiązkowy MPP a koszty uzyskania przychodu na gruncie podatku dochodowego,
    • możliwość opłacania zaliczki oraz dokonanie jednego przelewu w systemie MPP za więcej niż jedną fakturę,
  7. Ulga na złe długi:
    • warunki i zasady stosowania ulgi,
    • orzecznictwo TSUE w tym zakresie
  8. Transakcje trójstronne w procedurze uproszczonej
    • warunki jakie należy spełnić aby zastosować uproszczenie,
    • sposób ujęcia w ewidencji i informacji podsumowującej.
  9. Odpowiedzi na pytania uczestników, dyskusja.


W trakcie spotkania omówionych zostanie kilkadziesiąt różnego rodzaju zdarzeń gospodarczych z którymi uczestnicy mają do czynienia w swoim życiu zawodowym.

prowadzący: Dariusz Polakowski      ..... więcej ∇

Polakowski mAbsolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, podyplomowych studiów na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu oraz Uniwersytecie Warszawskim. Wieloletni pracownik organów podatkowych. W okresie pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT, integracji europejskiej, komunikacji oraz zarządzania zasobami ludzkimi w administracji. Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń i wykładów z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy pionów ekonomiczno – księgowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT. Jest osobą wysoce komunikatywną o ogromnym doświadczeniu i nie kwestionowanej wiedzy. Stały współpracownik naszej firmy.

Wrocław, ul. Boczna 12, sala konferencyjna 119      ..... szczegóły ∇

Wrocław, ul. Boczna 12Sala konferencyjna znajduje w ośrodku szkoleniowym CS Natura Tour, na końcu ulicy Bocznej - boczna ulicy Hubskiej, parking.pngnaprzeciw komendy Policji drogowej. Na końcu ulicy za biurowcem znajduje się bezpłatny parking dla klientów/uczestników szkolenia (obok bramy z lewej strony jest dzwonek do jej otwarcia).
W odległości 700m znajduje się Dworzec Główny PKP i PKS oraz centrum handlowe Wroclavia, gdzie znajduje się węzeł komunikacji tramwajowej i autobusowej (dojście zajmuje 7 min.).

cena szkolenia zawiera: ..... szczegóły ∇

Szkolenia w wersji stacjonarnej:

  • wykłady, praktyczne przykłady i ćwiczenia
  • materiały szkoleniowe,
  • przerwy kawowe i lunch,

Szkolenia w wersji online:

  • dostęp do platformy szkoleń on-line
  • materiały szkoleniowe w formie elektronicznej
  • certyfikat uczestnictwa w szkoleniu w formie elektronicznej (na życzenie w formie papierowej)

Warunki techniczne szkolenia online:

  • Uczestnicy mogą aktywnie zadawać pytania wykładowcy (czat online),
  • Materiały szkoleniowe otrzymają Państwo mailowo w formie elektronicznej,
  • Po rejestracji informacje organizacyjne zostaną Państwu przesłane na adres e-mail,
  • Uczestnik otrzyma bezpieczny indywidualny kod dostępu i link do platformy umożliwiającej udział w zajęciach,
  • Wymagania sprzętowe: komputer, tablet i stałe łącze internetowe.

DLA STAŁYCH KLIENTÓW I WIĘKSZEJ ILOŚCI OSÓB RABATY !!!

 
 

Terminy

  • Od 25 sierpień do 26 sierpień