Fakturowanie w 2025 roku - zasady, terminy, korekty, KSeF, odpowiedzialność

  Program:  

1. Zmiany w fakturowaniu od 1 stycznia 2025 roku.
2. Odpowiedzialność karna i karnoskarbowa z tytułu wystawienia lub posłużenia się wadliwą lub nierzetelną fakturą
   1. Kodeks karny – jakie nieprawidłowości związane z wystawionymi fakturami są penalizowane, kto ponosi konsekwencje karne i finansowe, w jakich przypadkach można uniknąć odpowiedzialności lub obniżyć wysokość kary,
   2. Kodeks Karny Skarbowy – różnica między fakturą nierzetelną a fakturą wadliwą, zakres odpowiedzialności dla osób wystawiających i posługujących się takimi fakturami.
      
      
3. Faktury wprowadzenie
   1. definicja faktury, znaczenie faktury w rozliczeniu podatku VAT,
   2. przepisy ustawy o VAT regulujące zasady wystawiania faktur.
      
      
4. Zasady i terminy wystawiania faktur
   1. na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
   2. faktura wystawiana przez nabywcę (samofakturowanie),
   3. w jakich sytuacjach czynność dokumentowana jest fakturą, a w jakich notą księgową,
   4.  „pusta faktura” i jej skutki, sytuacje w jakich dopuszcza się „anulowanie” faktury,
   5. refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe),
   6. faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
   7. dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT
   8. elementy jakie winna zawierać faktura
   9. terminy wystawiania faktur, (zasady ogólne, sprzedaż wydawnictw, usługi drukowania wydawnictw, usługi budowlane, usługi najmu, dzierżawy, leasingu, dostawa „mediów”,
   10. sposoby i terminy korygowania wystawionych faktur,
   11. faktura korygująca a nota korygująca, zbiorcza faktura korygująca, faktury zwiększające i obniżające podstawę opodatkowania,
   12. duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
   13. faktury wystawiane w walucie obcej – zasady stosowania kursów walut,
   14. różnica między „anulowaniem „ dokumentu a jego korektą do „zera”.
       
       
5. Data faktury a data powstania obowiązku podatkowego
   1. obowiązek podatkowy na zasadach ogólnych,
   2. szczególne przypadki powstawania obowiązku podatkowego (usługi budowlane, wydawnictwa, media, najem,
   3. obowiązek podatkowy dla usług finansowych, usług komisu, urzędówki, sprzedaż egzekucyjna.
      
      
6. KSeF 2.0 z uwzględnieniem nowelizacj z 5 sierpnia 2025 r.
   1. definicja faktury ustrukturyzowanej,
   2. moment wystawienia i otrzymania faktury,
   3. wystawianie faktur w KSeF w ramach stosowanych dotychczas sposobów fakturowania,
   4. uprawnienia osób upoważnionych do wystawiania i otrzymywania faktur, oraz obowiązek przekazania informacji o tych osobach organom podatkowym,
   5. faktury pro-forma, noty korygujące a KSeF
   6. sposoby identyfikacji w systemie,
   7. zasady funkcjonowania KSeF.
      
      
7. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
   1. termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
   2. warunki korzystania z ulgi na złe długi,
   3. obowiązki nabywcy,
   4. ulga na złe długi a termin płatności,
   5. sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
   6. wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia.
      
      
8. Dyskusja i problemy zgłaszane przez uczestników szkolenia