Podatek VAT międzynarodowy: WDT-WNT, export-import, transakcje trójstronne, e-commerce

  Program:  

1. Zasada terytorialności i co z niej wynika?
2. Reguły miejsca opodatkowania (świadczenia) – co to oznacza?
3. Miejsce opodatkowania w przypadku świadczenia niektórych usług:
   1. określenie miejsca opodatkowania – zasada ogólna oraz wyjątki,
   2. problemy ze stałym miejscem prowadzenia działalności,
   3. transakcje związane z nieruchomościami – co wchodzi w ich zakres i co to oznacza?
   4. transakcje związane z uczestnictwem w targach zagranicznych,
   5. inne reguły określania miejsca świadczenia.
      
      
4. Miejsce opodatkowania w przypadku dostaw towarów:
   1. dostawa ruchoma vs dostawa nieruchoma,
   2. dostawy energii i gazu w odpowiednich systemach,
   3. transakcje łańcuchowe unijne i pozaunijne,
   4. transakcje łańcuchowe a kwestia wykazania WDT lub eksportu towarów.
      
      
5. Eksport towarów:
   1. definicja i warunki, które muszą być spełnione,
   2. eksport bezpośredni vs eksport pośredni;
   3. wywóz poza granice UE bez dostawy;
   4. nieodpłatne dostawy poza UE a VAT;
   5. moment powstania obowiązku podatkowego (dostawa, faktura, zaliczka?),
   6. kurs waluty, także w przypadku korekt,
   7. stawka 0% VAT i warunki jej stosowania oraz konsekwencje ich niespełnienia,
   8. dokumenty potwierdzające prawo do stawki 0%;
   9. wykazywanie w deklaracji (JPK_VAT) i w informacji podsumowującej.
      
      
6. WDT – wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
   1. definicja i warunki, które muszą być spełnione,
   2. obowiązek zarejestrowania na PL-NIP?
   3. nietransakcyjne przemieszczenia towarów w ramach UE,
   4. nieodpłatne dostawy w ramach WDT,
   5. moment powstania obowiązku podatkowego (dostawa, faktura, zaliczka?),
   6. kurs waluty, także w przypadku korekt,
   7. stawka 0% VAT i warunki jej stosowania oraz konsekwencje ich niespełnienia,
   8. wykazywanie w deklaracji (JPK_VAT) i w informacji podsumowującej.
      
      
7. WDT dotyczące nowych środków transportu
8. WTT – wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna – uproszczenie w VAT
9. Magazyn call-off stock (WDT) – procedura uproszczonego rozliczania na potrzeby VAT dostawy towarów w ramach UE:
   1. co to jest procedura magazynu typu call-off stock?
   2. warunki stosowania takiej procedury,
   3. zniszczenie towarów, zmiana przeznaczenia towarów, zmiana nabywcy, przemieszczenie powrotne towarów w tej procedurze,
   4. obowiązki ewidencyjne dotyczące przemieszczanych towarów.
      
      
10. „Eksport usług” i import usług:
    1. warunki, które muszą być spełnione,
    2. moment powstania obowiązku podatkowego,
    3. kurs waluty, także w przypadku korekt,
    4. odliczanie VAT naliczonego,
    5. obowiązek zarejestrowania na PL-NIP?
    6. wykazywanie w deklaracji (JPK_VAT) i w informacji podsumowującej.
       
       
11. Dostawa towarów poza terytorium kraju oraz dostawa, od której VAT rozlicza nabywca:
    1. warunki, które muszą być spełnione,
    2. moment powstania obowiązku podatkowego,
    3. kurs waluty, także w przypadku korekt,
    4. odliczanie VAT naliczonego,
    5. obowiązek zarejestrowania na PL-NIP?
    6. wykazywanie w deklaracji (JPK_VAT) i ewentualnie w informacji podsumowującej.
       
       
12. Sprzedaż w ramach e-commerce:
    1. specjalne reguły miejsca opodatkowania;
    2. WSTO – co to oznacza?
    3. usługi z art. 28k ustawy o VAT
    4. inne usługi, od których należy zapłacić zagraniczny VAT;
    5. procedura unijna i nieunijna – zasady;
    6. SOTI – co to jest i czym różni się od WSTO;
    7. SOTI – VAT krajowy czy VAT importowy?
    8. procedura importu - zasady.
       
       
13. Dyskusja, pytania i odpowiedzi.