Szkolenia - konferencje - stacjonarnie - online
 
  • email
  • ESAL@ESALSZKOLENIA.PL
 
  • telefony
  • 71 3339350   531 618854  |  531 618855  | FAX 71 3339822

Szkolenia Stacjonarne

wszystkie szkolenia stacjonarne we Wrocławiu i Katowicach

Podatek dochodowy od osób prawnych CIT od podstaw

Kategoria
we Wrocławiu
Termin
29 sierpień
kod:
4430
prowadzący:
Henryk Grychtoł


Informacje organizacyjne

 

Kiedy i gdzie
  • start: 9.30
  • zakończenie: 15.00
  • stacjonarnie: Wrocław, ul. Boczna 12, sala 119
  • ONLINE - cała Polska
Cenny netto
  • stacjonarnie: 490 zł + VAT/od os.
  • stacjonarnie dla 2-4 osób: 460 zł + VAT/od os.
  • online: 420 zł + VAT/od os.
  • 5 i więcej osób - dod. rabat
Więcej info
  • Masz pytania zadzwoń
  • 71 3339350 / 531 618854
  • lub napisz:
  • Ten adres pocztowy jest chroniony przed spamowaniem. Aby go zobaczyć, konieczne jest włączenie w przeglądarce obsługi JavaScript.


  Program:  

  1. Podmiot i przedmiot opodatkowania
    • podmioty podlegające opodatkowaniu PDOP
    • spółka komandytowa, spółka jawna podatnikiem PDOP
    • podatkowa grupa kapitałowa
    • wyłączenia przedmiotowe - zmiany
      /wyłączenie ryczałtu od spółek kapitałowych/
    • podstawowe pojęcia i definicje
      - spółka nieruchomościowa
    • ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
    • przedmiot opodatkowania
    • rozliczanie straty podatk. ze źródła przychodów z lat ubiegłych – nowelizacja od stycznia 2021
    • pojęcie „roku podatkowego”.

  2. Przychody
    • zasady opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek kapitałowych /estoński CIT/
      • zasady przekształcenia
      • ustalenie przychodów i kosztów na dzień przekształcenia
    • przychody z zysków kapitałowych
    • wpływ „estońskiego CIT” na ustalenie przychodów z innych źródeł
    • przychody z pozostałych źródeł
    • przedmiotowe źródła przychodów
    • ustalanie daty powstania przychodu
    • przychody z działalności gospodarczej – ustalenie przychodu
    • przychody nie zaliczane do przychodów podatkowych
    • przypadki szczególne
      • przychody ze zbycia wierzytelności, papierów wartościowych
      • przychody związane z niezastosowaniem zasad tzw „białej listy, płatności bezgotówkowej, MPP”
    • korekta przychodu – terminy zaliczenia
    • zwolnienia przedmiotowe.

  3. Koszty uzyskania przychodów
    • definicja kosztów uzyskania - zasada ogólna
    • koszty związane z przychodami opodatkowanymi i zwolnionymi
    • koszty dotyczące przychodów z zysków kapitałowych i pozostałych źródeł
    • nowe odpisy na fundusz na cele inwestycyjne
      • zasady tworzenia odpisów a k-ty uzyskania
      • warunki
    • nabycie (objęcie) udziałów a koszty uzyskania
    • sposób zapłaty a koszty uzyskania (wartość transakcji > 15 000,0 zł) a „biała lista”
    • koszty prac rozwojowych
    • koszty pośrednie a bezpośrednie – data zaliczenia w koszty uzyskania
    • korekta kosztów uzyskania
    • koszty finansowania dłużnego
    • koszty nabycia usług niematerialnych i prawnych od podmiotów powiązanych – ograniczenia
    • wydatki wyłączone z kosztów uzyskania
      • środki sfinansowane z funduszu na cele inwestycyjne – odpisy umorzeniowe.

  4. Amortyzacja i opłaty leasingowe jako koszt uzyskania
    • przedmiot amortyzacji
    • podstawowe zasady i okresy amortyzacja
    • stawki amortyzacyjne, możliwość modyfikacji, jednorazowe umorzenie
    • podstawa dokonywania odpisów amortyzacyjnych
    • remont a modernizacja
    • indywidualne stawki amortyzacyjne
    • definicja umowy leasingowej
    • leasing tzw „operacyjny” a leasing „finansowy” w rozumieniu przepisów podatkowych
    • wady i zalety umów leasingowych
    • wyeliminowanie unikania opodatkowania / wielokrotnego zaliczania w koszty.

  5. Ceny transferowe
    • zasady ogólne, definicje
    • pojęcie „znaczącego wpływu”, definicje powiązań
    • zasada „ceny rynkowej”
    • pojęcie transakcji kontrolowanych
    • dokumentacje cen transferowych
    • wyłączenia z obowiązku tworzenia dokumentacji podatkowej
    • typy dokumentacji:
      • dokumentacja lokalna (lokal file)
      • dokumentacja grupowa (master file) - nowe obowiązki dokumentacyjne transakcji z „rajami podatkowymi”
      • analiza porównawcza
    • obowiązki sprawozdawcze.

  6. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku
    • zasady ustalenia dochodu
    • odliczenia od dochodu – ustalenie podstawy opodatkowania
      • straty z lat ubiegłych
      • przekazane darowizny
      • wydatki dotyczące działalności badawczo – rozwojowej (koszty kwalifikowane)
      • wartości wierzytelności wynikających z „ulgi na złe długi”
    • stawka podatku
      • 19% podstawy
      • 9% podstawy – warunki zastosowania ( 2 mln euro)
    • opodatkowanie dywidend otrzymanych – zasady i warunki stosowania zwolnienia
    • specyficzne zasady opodatkowania dochodu komandytariuszy i komplementariuszy
    • podatek u źródła”
      • obowiązek zapłaty podatku przez płatnika
      • stawki podatku
      • zwolnienia a certyfikat rezydencji
      • wyłączenia.

  7. Zasady opodatkowania dochodu ze sprzedaży walut wirtualnych.
  8. Opodatkowanie dochodów zagranicznych spółek kontrolowanych.
  9. Podatek od dochodów z niezrealizowanych zysków.
  10. Podatek z nieruchomości (komercyjnych).
  11. Spółka nieruchomościowa a przedstawiciel podatkowy.
  12. Zeznania roczne, pobór podatku, pobór zaliczek (metoda uproszczone).
  13. Nowe obowiązki informacyjne o realizowanej strategii podatkowej
  14. Ryczałt od dochodów spółek kapitałowych /estoński CIT/
    • podstawowe pojęcia i definicje
    • warunki niezbędne do wyboru tej formy opodatkowania
    • zakres podmiotowy
    • przedmiot i podstawa opodatkowania
    • naliczenie i wysokość podatku, domiar podatkowy
    • obowiązki informacyjne
    • zapłata podatku.

  15. Odpowiedzi na pytanie, dyskusja.

prowadzący: Henryk Grychtoł      ..... więcej ∇

trener, doradca podatkowy, doświadczony i wieloletni wykładowca, od 2004 roku regularnie prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego i księgowości, cen transferowych i dokumentacji podatkowej. Posiada rozległą wiedzę z zakresu sprawozdawczości finansowej, ustawy o rachunkowości oraz kodeksu spółek handlowych. W trakcie postępowania na biegłego rewidenta. Posiada również certyfikat M.F. uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz  uprawnienia M.F.  do zasiadania w Radach Nadzorczych Spółek Skarbu Państwa. Właściciel Kancelarii Podatkowej – Biura Rachunkowego,  doktorant w Kolegium Zarządzania i Finansów Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Ukończył studia podyplomowe z zakresu rachunkowości i prawa podatkowego.
Stały współpracownik ESALszkolenia.pl (ESAL sp.z o.o.).


cena szkolenia zawiera: ..... szczegóły ∇

Szkolenia w wersji stacjonarnej:

  • wykłady, praktyczne przykłady i ćwiczenia
  • materiały szkoleniowe,
  • przerwy kawowe i lunch,

Szkolenia w wersji online:

  • dostęp do platformy szkoleń on-line
  • materiały szkoleniowe w formie elektronicznej
  • certyfikat uczestnictwa w szkoleniu w formie elektronicznej (na życzenie w formie papierowej)

Warunki techniczne szkolenia online:

  • Uczestnicy mogą aktywnie zadawać pytania wykładowcy (czat online),
  • Materiały szkoleniowe otrzymają Państwo mailowo w formie elektronicznej,
  • Po rejestracji informacje organizacyjne zostaną Państwu przesłane na adres e-mail,
  • Uczestnik otrzyma bezpieczny indywidualny kod dostępu i link do platformy umożliwiającej udział w zajęciach,
  • Wymagania sprzętowe: komputer, tablet i stałe łącze internetowe.

DLA STAŁYCH KLIENTÓW I WIĘKSZEJ ILOŚCI OSÓB RABATY !!!

Wrocław, ul. Boczna 12, sala konferencyjna 119      ..... szczegóły ∇

Wrocław, ul. Boczna 12Sala konferencyjna znajduje w ośrodku szkoleniowym CS Natura Tour, na końcu ulicy Bocznej - boczna ulicy Hubskiej, parking.pngnaprzeciw komendy Policji drogowej. Na końcu ulicy za biurowcem znajduje się bezpłatny parking dla klientów/uczestników szkolenia (obok bramy z lewej strony jest dzwonek do jej otwarcia).
W odległości 700m znajduje się Dworzec Główny PKP i PKS oraz centrum handlowe Wroclavia, gdzie znajduje się węzeł komunikacji tramwajowej i autobusowej (dojście zajmuje 7 min.).

 
 

Terminy

Okres: 29 sierpień

O nas

Pierwsze szkolenia, pod szyldem ESAL przeprowadziliśmy w 1993 r.

Już od ponad 30 lat, wytrwale i z pasją organizujemy wysokiej jakości szkolenia. Nasza oferta obejmuje szkolenia stacjonarne, hybrydowe, online, konferencje tematyczne, małe, średnie i duże oraz szkolenia wewnętrzne.

Tu jesteśmy

50-502 Wrocław, ul. Boczna 12

+48 71 333 93 50
+48 531 61 88 54
+48 531 61 88 55

esal@esalszkolenia.pl
pon.-piąt. g.:7.30-15.30