KSeF - faktury ustrukturyzowane (regulacje obowiązujące od lipca, września 2023, stycznia i lipca 2024) oraz fakturowanie w 2023 roku (2)

 Nowy Program: 

1. SLIM VAT 3 (01.07.2023r.)
   • podwyższenie limitu sprzedaży małego podatnika;
   • określenie zasad stosowania kursu waluty w przypadku korekt dotyczących faktur wystawionych w walucie obcej;
   • zmiany w zakresie wykazania WDT w przypadku otrzymania dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza granicę;
   • likwidacja obowiązku posiadania faktury zakupowej przy WNT;
   • zmienione zasady dokonywania korekt rocznych, w tym przypadki, w których podatnik nie będzie miał obowiązku dokonania korekty rocznej;
   • likwidacja obowiązku ustalania z naczelnikiem urzędu skarbowego współczynnika (pre-współczynnika) wstępnego;
   • zmiana warunków 15-dniowego zwrotu VAT dla tzw. podatników bezgotówkowych;
   • obniżanie sankcji VAT oraz wprowadzenie uznaniowości (naczelnik urzędu skarbowego będzie decydował o wysokości sankcji podatkowej);
     
     
2. KSeF i faktury ustrukturyzowane – (2023-2024)
   • terminy wystawiania faktur,
   • elementy faktury, faktury korygujące, anulowanie faktury, korekta faktury do „zera”,
   • zmiany dotyczące faktur korygujących obowiązujące od 01.09.2023r.
   • definicja faktury ustrukturyzowanej,
   • logowanie do KSeF i nadawanie uprawnień do pracy w systemie,
   • wystawianie faktur w KSeF,
   • jak wystawić fakturę w KSeF?
   • faktury papierowe i elektroniczne po 01.07.2024r.
   • data wystawienia, otrzymania i przesłania faktury ustrukturyzowanej;
   • wysyłka wsadowa i interaktywna,
   • sposoby dostarczenia faktury ustrukturyzowanej do odbiorcy,
   • faktura ustrukturyzowana dla kontrahenta zagranicznego,
   • faktury pro forma, uproszczona (paragon uznany za fakturę), nota korygująca a system KSeF,
   • jak postępować w przypadku awarii systemu,
   • jak korygować sprzedaż dokumentowaną  fakturą ustrukturyzowaną?,
   • faktury VAT-RR i VAT-RR Korekta – wystawiane w KSeF,
   • kary za wystawienie faktury poza KSeF,
   • numer KSeF oraz obowiązek jego podania w przelewie (B2B);
   • podatnicy wykonujący wyłącznie czynności zwolnione od VAT oraz korzystający ze zwolnienia podmiotowego a KSeF,
   • kody QR – w jakich przypadkach należy je umieścić na fakturze?,
   • faktury ustrukturyzowane a kurs waluty,
   • okres przechowywania faktur ustrukturyzowanych
   • zwroty VAT w przypadku wystawiania faktur ustrukturyzowanych.
     
     
3. JPK w 2023 roku - wybrane zagadnienia
   • ewidencjonowanie paragonów z NIP do kwoty 450 zł oraz biletów za przejazdy,
   • korekta ewidencji lub deklaracji a „czynny żal”,
   • korekta JPK na wezwanie urzędu,.
     
     
4. Kasy rejestrujące
   • podmioty zobowiązane do rejestrowania sprzedaży przy pomocy kas,
   • zasady ich wprowadzania,
   • ulga z tytułu nabycia kasy fiskalnej,
   • przeglądy techniczne oraz sankcje za ich brak,
   • ewidencja korekt do sprzedaży kasowej.
     
     
5. Dyskusja i problemy zgłaszane przez uczestników szkolenia