Bilans i Podatki 2026 - podatkowe i bilansowe rozliczenia roczne, planowane zmiany na 2027 r. (oferta first minute)

  Nowy Program:  

1. Zasady i terminy wystawiania faktur (KSeF)
   1. na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
   2. „pusta faktura” i jej skutki,
   3. „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),
   4. faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
   5. w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,
   6. elementy obowiązkowe na fakturze,
   7. faktura korygująca, zbiorcza faktura korygująca,
   8. duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
   9. data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
   10. wystawienie faktury a obowiązek zapłaty podatku VAT (art.108),

   11. świadczenia o charakterze ciągłym,

2. KSeF,
   
   1. zasady funkcjonowania KSeF, aplikacja podatnika, aplikacja mobilna, on-off line,
   2. moment sporządzenia, wystawienia i otrzymania faktury w ramach KSeF,
   3. pola obligatoryjne i fakultatywne,
   4. wizualizacji faktury ustrukturyzowanej (pdf.),
   5. kursy walut w przypadku faktur wystawianych w walucie obcej,

   6. omówienie wybranych interpretacji DKIS dotyczących KSeF,

3. Prawo do odliczenia VAT:
   1. zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
   2. przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
   3. możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
   4. gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
   5. zasada neutralności (wyrok TSUE),

   6. należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.

4. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
   1. termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
   2. warunki korzystania z ulgi na złe długi,
   3. obowiązki nabywcy,
   4. ulga na złe długi a termin płatności,
   5. sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania

   6. wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia.

5. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
   1. warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
   2. wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, uprawniających do zastosowania stawki 0%,
   3. nabycie wewnątrzwspólnotowe a transakcje rozliczane w trybie OSS

   4. rola informacji podsumowującej,

6. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:
   1. rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
      • warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,
      • sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,
   2. eksport pośredni i bezpośredni,
   3. terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,

   4. warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym.

7. Świadczenia nieodpłatne.
8. JPK_VAT - zmiany od 1 lutego 2026.
   1. Ewidencja VAT - sprzedaż:
      • kody identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (GTU),
      •  kody identyfikujące transakcje,
      • oznaczenia dowodów sprzedaży (WEW, FP, RO, OFF, DI, BFK).
   2. Ewidencja VAT - zakup:
      • wykazanie faktur dokumentujących WNT, ZTPN i import usług,
      • kody identyfikujące transakcje zakupu,

      • kody dowodów nabycia (MK,WEW,RR,DI).

9. Najnowsze orzecznictwo.
10. Odpowiedzi na pytania uczestników, konsultacje.

  Program:  

1. Podatki dochodowe w 2026 roku
   • zmiany związane z samochodami osobowymi w podatkach dochodowych od 2026r.,
   • księgi i ewidencje – nowa forma obowiązków podatkowych od 2025/2026 (JPK CIT, JPK PIT), przesunięcie terminów oraz planowane zmiany w tym zakresie
   • dotacje, subwencje, dofinansowania oraz ich wpływ na podatki dochodowe w 2026/2025r.,
   • minimalny podatek dochodowy/przychodowy (kogo dotyczy, podstawa i wysokość opodatkowania),
   • podmioty powiązane w podatkach dochodowych (obowiązki oraz terminy),
   • ulga na złe długi a zaliczenie w koszty nieściągalnych wierzytelności,
   • najistotniejsze zagadnienia związane z podatkiem u źródła (WHT) (płatności podlegające opodatkowaniu, zwolnienia, preferencje z UPO, klauzula 2 ml zł i inne) z uwzględnieniem objaśnień podatkowych z 3 lipca 2025r. dotyczących beneficjentów rzeczywistych,
   • regulacje podatkowe związane z fundacją rodzinną (fundator, beneficjenci, przychody i stawki podatkowe) oraz planowane zmiany (minimalny okres posiadania aktywów, najem krótkoterminowy oraz inne),
   • koszty finansowania dłużnego a koszty podatkowe związane z kapitałami własnymi (hipotetyczne odsetki) ze wskazaniem rozbieżności w podejściu do liczenia wysokości hipotetycznych odsetek,
   • wybrane regulacje podatkowe odnoszące się do estońskiego CIT oraz inne zagadnienia dotyczące tej formy opodatkowania oraz planowane zmiany na 2026/2027r.,
   • stawki podatkowe w CIT 9%/19% (warunki i wyłączenia) z uwzględnieniem zmian od 2026r.,
   • wyjazdy i imprezy integracyjne inne nieodpłatne świadczenia, zwolnienia z opodatkowania,
   • przychody z działalności gospodarczych – formy opodatkowania (plusy i minusy wyboru danej formy opodatkowania),
   • przychody podatkowe (metoda memoriałowa, kasowa, zasady i wyłączenia),
   • PIT kasowy od 2025r. (kogo dotyczy, warunki brzegowe, wyłączenia) z uwzględnieniem zmian od 2026r.
   • spółki osobowe a podatki dochodowe w 2025/2026r. z uwzględnieniem zmian od 2026r.
     
     
2. Inne planowane zmiany w podatkach dochodowych na 2027 r.:
   • koszty podatkowe (zasady podziału kosztów, warunek zaliczenia do kosztów podatkowych, wyłączenia z kosztów, płatności w niewłaściwej formie a koszty podatkowe),
   • płatności gotówkowe oraz płatności na rachunki niezgłoszone w rejestrze VAT + płatności bez split payment’u – jako wydatki wyłączone z kosztów podatkowych,
   • wybrane zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów m.in.:
     
     • kary umowne i odszkodowania,
     • wydatki marketingowe, promocyjne, reklamowe, reprezentacyjne, sponsoring,
     • podatek u źródła jako koszt podatkowy,
     • świadczenia na rzecz pracowników a koszty podatkowe,
   • wyłączenie z kosztów podatkowych m.in. wydatki reprezentacyjne, składki na ubezpieczenia społeczne, wydatki związane z radą nadzorczą, sponsoring niewłaściwy, składki członkowskie,
   • korekta kosztów i przychodów podatkowych (moment ujęcia i sposób udokumentowania),
   • obowiązki informacyjne dotyczące podatników (m.in. dokumentacje cen transferowych, informacje o realizowanej strategii podatkowej, CIT-ST i inne).
     
     
3. Pytania uczestników, odpowiedzi. Dyskusja

Sprawozdanie finansowe, JPK_CIT/JPK_PIT, KSeF, MSSF 18 i nowe obowiązki rachunkowe

  Program:  

1. Zamknięcie roku 2026 — mapa obowiązków, terminów i ryzyk

   • Najważniejsze etapy zamknięcia roku obrotowego: od uporządkowania ksiąg do zatwierdzenia sprawozdania finansowego.
   • Kluczowe daty: zamknięcie ksiąg, sporządzenie, podpisanie, zatwierdzenie, złożenie i publikacja sprawozdania finansowego.
   • Odpowiedzialność kierownika jednostki, księgowości, zarządu i organów zatwierdzających.
   • Elektroniczna forma sprawozdania finansowego i praktyczne wymogi podpisywania dokumentów.
   • Obowiązek badania sprawozdania finansowego: progi, status jednostki oraz konsekwencje praktyczne.

   • Najczęstsze ryzyka zamknięcia: niekompletne dokumenty, błędny cut-off, niespójność ksiąg z JPK, brak ujawnień i korekty po terminie.

2. Zmiany w przepisach i nowe regulacje rachunkowości istotne dla 2026 roku

   • Nowe progi, uproszczenia i obowiązki sprawozdawcze oraz ich praktyczne skutki.
   • Jednostki mikro, małe i pozostałe: klasyfikacja jednostki i wpływ na zakres sprawozdania.
   • KSR 16: uproszczenia dopuszczone ustawą o rachunkowości i ich wykorzystanie w praktyce.
   • Kontynuacja działalności: udokumentowanie założeń, ryzyk i niepewności na potrzeby sprawozdania finansowego.
   • Raportowanie niefinansowe i ESG: wpływ zmian regulacyjnych na wybrane jednostki oraz grupy kapitałowe.

   • Aktualizacja polityki rachunkowości pod nowe obowiązki oraz identyfikacja zmian istotnych dla jednostki.

3. Sprawozdanie finansowe za 2026 rok — struktura, prezentacja i jakość ujawnień

   • Elementy rocznego sprawozdania finansowego i powiązanie ich z księgami rachunkowymi.
   • Wprowadzenie do sprawozdania finansowego: najczęstsze błędy i pomijane informacje.
   • Bilans: klasyfikacja aktywów i pasywów, prezentacja sald oraz obszary szczególnego ryzyka.
   • Rachunek zysków i strat: wariant porównawczy i kalkulacyjny, prezentacja wyniku oraz spójność z księgami.
   • Rachunek przepływów pieniężnych: podstawowe uzgodnienia, logika przepływów i typowe nieprawidłowości.
   • Zestawienie zmian w kapitale własnym: kiedy jest wymagane i jak zapewnić spójność z bilansem.
   • Dodatkowe informacje i objaśnienia: ujawnienia, które najczęściej wymagają korekty lub uzupełnienia.
   • Ujawnienia dotyczące kontynuacji działalności, ryzyk, spraw sądowych, zobowiązań warunkowych, zdarzeń po dniu bilansowym i transakcji z jednostkami powiązanymi.

   • Spójność danych pomiędzy bilansem, rachunkiem zysków i strat, informacją dodatkową, podatkiem, JPK i dokumentacją zamknięcia.

4. Inwentaryzacja jako fundament rzetelnego zamknięcia roku

   • Terminy i metody inwentaryzacji oraz ich dobór do poszczególnych składników aktywów i pasywów.
   • Spis z natury: zapasy, środki pieniężne, aktywa rzeczowe i dokumentacja przebiegu spisu.
   • Potwierdzenie sald: należności, zobowiązania, rachunki bankowe, pożyczki i kredyty.
   • Weryfikacja dokumentów: aktywa i pasywa nieobjęte spisem ani potwierdzeniem.
   • Rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych i wpływ wyników inwentaryzacji na księgi oraz sprawozdanie.
   • Zapasy zalegające, należności przeterminowane, salda sporne, zobowiązania nieujęte i rozrachunki przedawnione.

   • Najczęstsze błędy wykrywane przy inwentaryzacji oraz ich wpływ na rzetelność sprawozdania finansowego.

5. JPK_CIT i JPK_PIT — nowe obowiązki cyfrowego raportowania ksiąg

   • Cyfryzacja ksiąg rachunkowych i ewidencji podatkowych: co zmienia się w praktyce zamknięcia roku.
   • JPK_CIT i JPK_PIT: wspólna logika raportowania danych oraz kluczowe różnice organizacyjne.
   • JPK_KR_PD: księgi rachunkowe przekazywane dla celów podatku dochodowego.
   • JPK_ST_KR: ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych w strukturach JPK.
   • Podmioty objęte nowymi obowiązkami i harmonogram przygotowania danych za 2026 rok.
   • Dane wymagające uporządkowania: plan kont, znaczniki kont, dane kontrahentów, identyfikatory podatkowe, klasyfikacja kosztów i powiązanie zapisów z rozliczeniem rocznym.
   • Typowe problemy: brak wymaganych pól, niejednolity opis kont, niespójność kont z kwalifikacją podatkową, błędne przypisanie KUP/NKUP oraz rozbieżności między ewidencją bilansową i podatkową.

   • Jak przygotować księgi, aby JPK_CIT/JPK_PIT nie był wyłącznie techniczną wysyłką, ale spójnym raportem z danych księgowych.

6. KSeF i zamknięcie obiegu faktur za 2026 rok

   • KSeF jako narzędzie kontroli kompletności faktur i obiegu dokumentów.
   • Faktury sprzedażowe i zakupowe w procesie zamknięcia roku.
   • Data wystawienia, data sprzedaży, data otrzymania i moment ujęcia w księgach.
   • Faktury korygujące, duplikaty i dokumenty problemowe na przełomie roku.
   • Cut-off sprzedaży i kosztów oraz wpływ błędnego okresu ujęcia na wynik i bilans.
   • Uzgodnienie KSeF z rejestrami VAT, JPK_V7, księgami rachunkowymi, rozrachunkami i sprawozdaniem finansowym.
   • Wpływ KSeF na procedury kontroli wewnętrznej i odpowiedzialność za kompletność dokumentów.

   • Najczęstsze ryzyka: faktury pominięte, faktury ujęte w niewłaściwym okresie, korekty bez właściwego przypisania do okresu i rozbieżności między KSeF, VAT i księgami.

7. MSSF 18 — nowa prezentacja wyniku i przygotowanie danych porównawczych

   • Cel i zakres MSSF 18 oraz zastąpienie MSR 1.
   • Nowa struktura prezentacji rachunku zysków i strat.
   • Kategorie przychodów i kosztów: operacyjna, inwestycyjna, finansowa, podatek dochodowy i działalność zaniechana.
   • Nowe obowiązkowe subtotalne pozycje wyniku i wpływ na sposób prezentowania rentowności.
   • Management-defined Performance Measures, czyli MPM, oraz ich znaczenie dla komunikacji wyniku.
   • Agregacja i dezagregacja informacji w sprawozdaniu finansowym.
   • Wpływ MSSF 18 na raportowanie zarządcze, controlling i komunikację z właścicielami, bankami oraz inwestorami.
   • Dane porównawcze za 2026 rok: dlaczego warto przygotować je wcześniej.

   • Znaczenie MSSF 18 dla grup kapitałowych i jednostek raportujących według MSSF.

8. Odpowiedzi na pytania Uczestników, konsultacje, dyskusja

Opis szkolenia

Szkolenie pokazuje, jak sprawnie i bezpiecznie przeprowadzić zamknięcie roku 2026 w warunkach rosnących obowiązków cyfrowego raportowania, zmian w rachunkowości i nowych wymogów sprawozdawczych. Uczestnicy przejdą przez pełny proces zamknięcia roku: od harmonogramu prac, przez zmiany regulacyjne, sprawozdanie finansowe, inwentaryzację, JPK_CIT/JPK_PIT i KSeF, aż po finalną kontrolę dokumentacji przed zatwierdzeniem lub badaniem.

Program koncentruje się na praktycznych ryzykach, które najczęściej powodują korekty, opóźnienia i pytania audytora lub organów podatkowych. Szczególny nacisk położono na przygotowanie danych do nowych struktur JPK, jakość ujawnień w sprawozdaniu finansowym oraz wpływ MSSF 18 na sposób prezentacji wyniku finansowego.

Pobierowo, hotel Gołębiewski Tropicana SPA  ..... szczegóły 

cena 3-dniowego szkolenia w Pobierowie zawiera: 

• 3 wykłady
• materiały szkoleniowe,
• 3 noclegi w pokojach 2-osobowych z łazienkami,
• wyżywienie według opcji:
  • 2 posiłki: od kolacji w dniu przyjazdu do śniadania w dniu wyjazdu (w cenie podstawowej)
  • 3 posiłki: od kolacji w dniu przyjazdu do obiadu w dniu wyjazdu (za dopłatą 420 zł)
  • można zamówić dowolną ilość dodatkowych obiadów, koszt 140 zł/obiad
• teczka konferencyjna z materiałami szkoleniowymi, długopisem i notatnikiem
• dopłata do pokoju 1-osobowego: 1167 zł
• dopłata do osoby towarzyszącej przez 3 dni wynosi: 1587 zł (2 posiłki)

 Ważna informacja dotycząca zakwaterowania w pokoju 2-osobym do pojedynczego wykorzystania:
uprzejmie informujemy, iż organizator nie pokrywa kosztów związanych z wykorzystaniem pokoju dwuosobowego przez jedną osobę, która w zgłoszeniu uczestnictwa nie deklaruje uiszczenia dopłaty do pokoju 1-osobowego.
W sytuacji, w której my jako Organizator nie będziemy mieli możliwości dokwaterowania drugiej innej osoby, konieczność dopłaty do niewykorzystanej połowy pokoju leży po stronie Zamawiającego.
Informacje dotyczące hotelu oraz szczegółowy program szkolenia i plan zajęć prześlemy po otrzymaniu zgłoszenia na 7 dni przed datą rozpoczęcia szkolenia.

DLA STAŁYCH KLIENTÓW I WIĘKSZEJ ILOŚCI OSÓB RABATY !!!