PODATEK VAT OD A DO Z W 2023 ROKU

Cel szkolenia:

Szkolenie "Podatek VAT od A do Z" jest wydarzeniem, które w kompleksowy sposób przedstawia zasady funkcjonowania i rozliczania podatku od towarów i usług. Warsztatowy charakter zajęć pozwoli na uporządkowanie wiedzy teoretycznej i pozwoli uczestnikom na połączenie teorii z praktycznymi czynnościami związanymi z rozliczaniem podatku VAT. Jest to też kopalnia wiedzy dla osób planujących w przyszłości pracę w działach finansowo-księgowych. Zapraszamy na szkolenie osoby chcące zapoznać się z podatkiem VAT od podstaw, jak również te, którym zależy na uporządkowaniu i ugruntowaniu wiedzy w tym zakresie. Podczas zajęć przeanalizowanych będzie wiele przykładów praktycznych, natomiast w ostatnim dniu zostanie zaprezentowany rozbudowany przykład praktyczny omawiający kilkadziesiąt operacji gospodarczych związanych z rozliczeniami podatkowymi ze szczególnym naciskiem na sytuacje, w których może pojawić się ryzyko niewłaściwego rozliczenia podatku. Przedstawione zostanie orzecznictwo i interpretacje organów podatkowych dotyczące omawianych sytuacji.
Zagadnienia podczas szkolenia omawiane będą w przejrzysty sposób, uwzględniający różny poziom doświadczenia uczestników spotkania (w szkoleniu mogą uczestniczyć osoby początkujące oraz posiadające doświadczenie pracy w księgowości).

Organizacja:

Szkolenie obejmuje 28 godziny lekcyjne i jest podzielone na dwa 2-dniowe spotkania. Uczestnicy dostaną materiały szkoleniowe, potrzebne do efektywnego uczestniczenia w szkoleniu. 
Najlepszą formą ze względu na warsztatowy charakter szkolenia jest forma stacjonarna, jednakże dla osób niemogących dojechać do Wrocławia, dajemy możliwość zdalnego uczestnictwa w zajęciach - online.

  Program:  

1. Dzień (7 h)
   1. Zwolnienie podmiotowe oraz zasady rejestracji dla celów VAT, terminy rozliczeń
      • rejestracja podmiotu, możliwość odmowy rejestracji, odpowiedzialność solidarna pełnomocnika,
      • rozszerzenie katalogu przesłanek umożliwiających wykreślenie podatnika z rejestru podatników VAT,
      • zwolnienie podmiotowe – limit i wyłączenia,
      • druk Vat-R
   2. Zakres przedmiotowy – czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT
      • dostawa towarów za wynagrodzeniem i odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju
      • świadczenia nieodpłatne: darowizny, poczęstunki w zakładzie pracy (kawa, herbata, ciastka itp.) użycie składników majątku firmy na cele osobiste, bony jednego i różnego przeznaczenia)),
      • eksport towarów, import towarów,
      • wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów,
      • import usług, zakup towarów dla których podatnikiem jest nabywca,
      • zasady opodatkowania spisu z natury,
      • czynności wyłączone spod opodatkowania podatkiem VAT,
   3. Miejsce świadczenia
      • miejsce świadczenia przy dostawie towarów,
      • miejsce świadczenia usług (zasady ogólne, usługi budowlane, usługi poligraficzne, najem, dzierżawa, leasing, media),
      • miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów.
   4. Odpowiedzi na pytania uczestników.
      
      
2. Dzień (7 h)
   1. Zasady i terminy dotyczące wystawiania faktur VAT, kasy rejestrujące
      • faktury VAT jako dokumenty rejestrujące wykonanie czynności opodatkowanych,
      • zasady i terminy wystawiania faktur,
      • faktury korygujące i noty korygujące, duplikaty oraz inne dokumenty uznawane za faktury,
      • terminy rozliczenia faktur korygujących zmniejszających i zwiększających wartość sprzedaży,
      • paragon jako faktura, faktury elektroniczne,
      • refakturowanie i anulowanie faktury VAT, faktury pro-forma, autofakturowanie,
      • skutki podatkowe związane z wystawieniem faktury wcześniej niż 60 dni przed wykonaniem świadczenia,
      • faktury do paragonów, w jakich sytuacjach dopuszcza się korektę numeru NIP na paragonie,
      • faktury dokumentujące świadczenia objęte obowiązkowym mechanizmem płatności podzielonej,
      • przy spełnieniu jakich warunków wystawienie faktury rodzi obowiązek odprowadzenia podatku w trybie art. 108 ustawy o VAT,
      • KSeF – faktury ustrukturyzowane
      • odpowiedzialność karna i karna-skarbowa,
   2. Obowiązek podatkowy
      • moment powstania obowiązku podatkowego zasady ogólne,
      • świadczenia o charakterze ciągłym,
      • moment powstania obowiązku podatkowego zasady szczególne (m.in. usługi budowlane, najmu, leasingu, dostawa mediów)
      • „refakturowanie” świadczeń, zaliczki, świadczenia poza terytorium Polski,
      • obowiązek podatkowy u podatników rozliczających się wg metody kasowej,
      • obowiązek podatkowy z tytułu otrzymanych zaliczek
   3. Podstawa opodatkowania
      • zasady ustalania podstawy opodatkowania (zasada generalna i szczególne przypadki),
      • podstawa opodatkowania z tytułu WNT,
      • świadczenia złożone, dostawa nieruchomości,
      • elementy podstawy opodatkowania przy odwrotnym obciążeniu,
      • przypadki w jakich podstawa opodatkowania winna być podwyższona o koszty transportu, opakowań, ubezpieczenia,
   4. Stawki podatku VAT
      • rodzaje stawek podatkowych,
      • zasady stosowania stawki 0% przy eksporcie towarów oraz WDT, wymogi dotyczące dokumentacji,
      • zwolnienia przedmiotowe.
   5. Odpowiedzi na pytania uczestników.
      
      
3. Dzień (7 h)
   1. Ulga na złe długi:
      • warunki i zasady stosowania ulgi,
      • orzecznictwo TSUE w tym zakresie
   2. Odliczanie i zwrot podatku
      • źródło podatku naliczonego,
      • terminy odliczenia podatku naliczonego w przypadku zakupów krajowych, importu usług, WNT, zakupu towarów dla których podatnikiem jest nabywca, faktur metoda kasowa,
      • błędnie wystawione faktury a prawo do odliczenia podatku naliczonego,
      • przypadki w jakich nabywcy nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
      • zasada neutralności,
      • zasada stałości,
      • „należyta staranność, dobra wiara”
   3. Rozliczanie podatku naliczonego na podstawie struktury sprzedaży
      • sposób liczenia wskaźnika i pre-wskaźnika
      • korekty podatku naliczonego związanego z nabyciem środków trwałych, pozostałych zakupów i nieruchomości z zastosowaniem współczynnika,
   4. VAT – samochody
      • przypadki w jakich przysługuje prawo do odliczenia całości podatku naliczonego,
      • zasady prowadzenia ewidencji przebiegu,
      • korekta podatku naliczonego związane ze zmianą przeznaczenia pojazdu
      • omówienie druku Vat-26
   5. Rozliczenie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym
      • terminy zwrotu,
      • warunki jakie należy spełnić aby uzyskać zwrot w trybie przyspieszonym,
      • sytuacje w jakich organ podatkowy może przedłużyć termin zwrotu.
   6. Transakcje trójstronne w procedurze uproszczonej, kontrakty wielostronne
      • warunki jakie należy spełnić aby zastosować uproszczenie,
      • sposób ujęcia w ewidencji i informacji podsumowującej.
   7. Odpowiedzi na pytania uczestników.
      
      
4. Dzień (7 h)
   1. Zagadnienia wybrane
      1. JPK:
         • Struktura JPK_VAT (JPK V7M; JPK V7K; część ewidencyjna i deklaracyjna).
         • Ewidencja VAT sprzedaż:
           • podstawa opodatkowania poszczególnych rodzajów transakcji,
           • data dokonania lub zakończenia dostawy towarów/wykonania usługi lub data otrzymania zapłat,
           • dodatkowe kody identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (GTU),
           • dodatkowe kody identyfikujące transakcje,
           • oznaczenia dowodów sprzedaży (WEW, FP, RO).
         • Ewidencja VAT zakup:
           • wartość netto oraz wysokość podatku naliczonego,
           • wykazanie faktur dokumentujących WNT, ZTPN i import usług,
           • dodatkowe kody identyfikujące transakcje zakupu,
           • kody dowodów nabycia (MK, WEW, VAT RR),
         • JPK_VAT a rozliczenie kwartalne.
         • Błędy, pomyłki, zmiany danych w ewidencji VAT obowiązek niezwłocznej korekty, sankcja za błąd w ewidencji VAT.
         • Faktura do paragonu (termin ujęcia w ewidencji VAT),
         • Zasady i procedura nakładania kar 500 zł za błędy popełnione w JPK_V7M(K),
      2. Biała lista podatników VAT:
         • zakres danych przechowywanych w rejestrze podatników,
         • możliwości w zakresie weryfikowania wiarygodności kontrahenta,
         • konsekwencje podatkowe dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub na rachunek nieujęty w wykazie w podatku VAT oraz CIT i PIT,
         • odpowiedzialność solidarna w trybie przepisów ordynacji podatkowej oraz warunki po spełnieniu których instytucja ta nie ma zastosowania,
      3. Obowiązkowy mechanizm płatności podzielonej dla wybranych transakcji:
         • lista transakcji objętych obowiązkowym systemem split payment,
         • obowiązek posiadania rachunku rozliczeniowego na potrzeby obsługi transakcji objętych obowiązkiem dokonywania zapłaty w systemie split payment,
         • sposób dokonania zapłaty a mechanizm podzielonej płatności,
         • wartość transakcji a mechanizm podzielonej płatności,
         • obowiązkowe oznaczenia na fakturach w związku z MPP,
         • konsekwencje podatkowe za niezastosowanie mechanizmu podzielonej płatności lub za nieprawidłowe wystawienie faktury dla transakcji objętej obowiązkowym MPP,
         • obowiązkowy MPP a koszty uzyskania przychodu na gruncie podatku dochodowego,
         • możliwość opłacania zaliczki oraz dokonanie jednego przelewu w systemie MPP za więcej niż jedną fakturę,
         • VAT-RR, WIS, WSTO OSS
   2. Rozwiązanie przykładu praktycznego zawierającego kilkadziesiąt operacji gospodarczych
   3. Odpowiedzi na pytania uczestników.

W trakcie spotkania omówionych zostanie kilkadziesiąt różnego rodzaju zdarzeń gospodarczych z którymi uczestnicy mają do czynienia w swoim życiu zawodowym.