FAKTUROWANIE 2023 ROKU - ZASADY PRAWIDŁOWEGO DOKUMENTOWANIA TRANSAKCJI W VAT ORAZ KSEF

Szkolenia KFS

Termin: luty 2023 - grudzień 2023

CEL SZKOLENIA:
Jest to wiedza niezbędna dla zapewnienia firmie podstawowego bezpieczeństwa podatkowego oraz minimalizację ryzyka podatkowego, zwłaszcza po wprowadzeniu w życie sankcji 30, 20 i 100% oraz rygorystycznych przepisów w ustawie VAT (klauzula naruszenia prawa) a także zaostrzeniu sankcji w ustawie – KKS i KK. Istotne jest również zapoznanie się z nowymi regulacjami dotyczącymi wymagań i parametrów technicznych kas fiskalnych i terminów ich wprowadzenia do użytkowania oraz uwarunkowań wynikających z wprowadzanej zasady podzielonej płatności (Split Payment) a także zasad rozliczania obrotu wspólnotowego. Bardzo ważne jest także zachowanie należytej staranności szczególnie po wprowadzeniu nowych zasad JPK oraz umiejętności korzystania z WIS przy zmienionej matrycy stawek VAT.
DLA KOGO:
głównych księgowych, pracowników działów finansowych i księgowości, działów fakturowania oraz dekretacji JPK w zakresie GTU a także prowadzących i pracowników biur rachunkowych. Jest to wiedza niezbędna również dla przedsiębiorców prowadzących samodzielnie lub w formie spółek osobowych działalność gospodarczą. . Na zajęciach omówione zostanie orzecznictwo ETS, sądów administracyjnych oraz interpretacje Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej dotyczące VAT.
METODYKA:
prowadzenia zajęć obejmuje przedstawianie praktycznych przykładów, dyskusję z uczestnikami oraz udzielanie odpowiedzi na zgłaszane przez nich pytania.

Program:

Podstawy prawne dotyczące faktur
- transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą
- zakres opodatkowania podatkiem od towarów i usług,
- które podmioty są zobligowane do wystawianie faktury
- faktury na żądanie – na podstawie paragonu fiskalnego z nr NIP
- sankcje za wadliwe wystawienie faktury do paragonu bez NIP
Rodzaje faktur oraz nowe zasady ich wystawiania:
- faktury „klasyczne”
- faktury - procedura marży
- faktury wystawiane przez „małych podatników” (faktury – metoda kasowa),
- faktury wystawiane na rzecz rolników ryczałtowych (faktury VAT-RR),
- dokumentowanie transakcji rozliczanych na zasadzie MPP
- duplikaty faktur
- faktury wystawiane na rzecz podmiotów nie prowadzących działalności gospodarczej,
- faktury „pro-forma”,
- otrzymane zaliczki a wystawienie faktury,
- nowe terminy wystawiania faktur, wystawienie faktury a obowiązek podatkowy
- dokumentowanie usług budowlano - montażowych
- dokumentowanie sprzedaży o charakterze ciągłym
Jak korygować błędy w fakturach:
- faktury korygujące, korekta faktury korygującej
- noty korygujące
- anulowanie faktury
- sankcje za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania.
- nowe zasady korekty podatku należnego i naliczonego w 2021 z opcją zastosowania zasad 2020
Faktury elektroniczne:
- faktury elektroniczne zamiast papierowych
- krąg podmiotów uprawnionych do wystawiania e-faktur
- rodzaje faktur elektronicznych,
- zapewnienia autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności faktury.
- dane, jakie zawiera e-faktura i termin jej wystawienia
- zaliczka a e-faktura
- zakres informacyjny e-faktury
- czy odbiorca musi wyrazić zgodę na otrzymywanie e-faktur?
- faktury korygujące w formie elektronicznej – potwierdzenie odbioru przez kontrahenta,
- notą korygującą w formie elektronicznej,
- przechowywanie / archiwizacja e-faktur
- krajowy System e-Faktur - od 2024 roku
  - krajowy System e-Faktur (faktury ustrukturyzowane)
  - istota Krajowego Systemu e-Faktur
  - dobrowolność stosowania od stycznia 2022 (obok faktur elektronicznych i papierowych
  - korzyści dla podatnika
  - obligatoryjna zasada od stycznia 2024
  - nowy system kar z tytułu błędów w KSeF
  - e-Faktury również dla podatników zwolnionych z VAT
Najczęstsze praktyczne problemy związane z fakturowaniem:
- faktura a różne stawki VAT,
- rabat / premia na fakturze,
- zasady przeliczania należności w walutach obcych przy fakturach i korektach – dwie metody – nowe zasady wynikające ze Slim VAT-3
Faktury VAT a prawo do odliczenia podatku naliczonego
Faktury/ faktury elektroniczne dokumentujące wewnątrz wspólnotowe dostawy towarów oraz eksport:
- prawo do stosowania stawki zerowej – niezbędna dokumentacja,
- zaliczki w WDT i eksporcie,
- korekta faktur eksportowych i WDT
Duplikaty faktur (do końca 2022)/ faktur elektronicznych.
- zasady wystawiania,
- podatek naliczony z duplikatu faktury – termin prawa do odliczenia
Zaostrzone sankcje dotyczące „wystawiania oraz posługiwania się” fakturami pustymi” oraz fakturami wystawionymi przez podmiot nieistniejący (art. 62 & 2 KKS)
- co to jest faktura „pusta” lub faktura wystawiona przez „podmiot nieistniejący”
- weryfikacja faktur otrzymanych od kontrahentów
- sankcje wynikające bezpośrednio z ustawy VAT a sankcje z KKS-u
- zarzuty z art. 271. KK - fałszerstwo intelektualne
- fałszowanie (podrabianie, przerabianie) faktur a art 271a KK
- kto w przedsiębiorstwie odpowiada z w/w czyny
- jakie czynności zabezpieczające podjąć w firmie by zabezpieczyć się przed w/w sankcjami
Split payment - mechanizm podzielonej płatności
- kogo dotyczy, rachunek bankowy VAT
- ograniczone dysponowanie środkami na rachunku bankowym VAT
- dobrowolność stosowania zasady „split payment”
- załącznik nr 15 a obligatoryjne stosowanie MPP, sankcje
- korzyści ze stosowania split payment
  - wyłączenie art. 112 b
  - brak solidarnej odpowiedzialności z dostawcą
  - brak podwyższonych odsetek od zaległości w VAT. Korzyści również dla sprzedawcy
  - dodatkowa ulga przy płatności VAT z dedykowanego rachunku bankowego
  - przyspieszony termin zwrotu
  - płynność finansowa
Kasy fiskalne – 2023
- nowe rozporządzenie wykonawcze
- kasy on-line 2022
- nowe obowiązki podatników
Biała lista i MPP
- od 1 września 2019 podatnicy mają dostęp do elektronicznego wykazu czynnych podatników VAT, tzw. białej listy.
- zawartość informacyjna „Białej Listy”
- wyszukiwanie kontrahenta na „białej liście”
Konsekwencje płatności na rachunek niezamieszczony na białej liście w CIT i VAT?
- skutki w podatkach dochodowych (PIT i CIT)
- skutki w podatku od towarów i usług
- sankcje za niestosowanie białej listy
- druk ZAW-NR – zawiadomienie naczelnika US o wadliwej płatności
Wiążąca Informacja Stawkowa (WIS)
- podmioty uprawnione do wystąpienia o wydanie Wiążącej Informacji Stawkowej
- zawartość wniosku o wydanie Wiążącej Informacji Stawkowej
- rola ochronna Wiążącej Informacji Stawkowej – nie tylko dla wnioskodawcy
- rozszerzenie mocy ochronnej WIS na inne podmioty
- wygaśnięcie ochrony
- zasady wniesienia i wysokość opłaty podstawowej
- indywidualne interpretacje podatkowe w relacji do Wiążącej Informacji Stawkowej
Znowelizowany JPK-VAT7M & /JPK-VAT7K – nowe terminy
- grupowania GTU dla JPK-VAT7 / JPK-VAT7K
- oznaczenia dowodów sprzedaży
- symbole procedur szczególnych
- oznaczenie dowodów zakupu
- faktura a oznaczenie towaru lub usługi GTU
- faktury jedno i wielopozycyjne a GTU.
Odpowiedzi na pytania uczestników.