PODATEK VAT W TRANSAKCJACH MIĘDZYNARODOWYCH, WDT, WNT W 2023 ROKU - ZMIANY I AKTUALNOŚCI

  Program:  

1. Dostawa towarów i świadczenie usług poza terytorium Polski
   • zasady ustalania miejsca dostawy i świadczenia usług dla celów VAT,
   • dostawa towarów wraz z montażem,
   • sposób dokumentowania oraz zasady ustalania obowiązku podatkowego,
   • sposób wykazania w deklaracji,
2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów (WDT/WNT)
   • warunki jakie należy spełnić aby przemieszczenie towarów mogło być uznane za WDT/WNT,
   • dokumentacja potwierdzająca przemieszczenie towarów w ramach WDT,
   • terminy i warunki stosowania stawki 0% przy WDT,
   • termin rozliczenia korekt WDT/WNT,
   • podstawa opodatkowania przy WDT/WNT,
   • kursy jakie należy stosować do transakcji wyrażonych w walucie obcej,
   • zasady i terminy rozliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT,
   • składy konsygnacyjne dla WDT/WNT
   • rozliczenie transakcji objętej odwrotnym obciążeniem po upływie trzech miesięcy liczonych po miesiącu powstania obowiązku podatkowego,
3. Eksport i import towarów
   • definicja eksportu pośredniego i bezpośredniego,
   • moment powstania obowiązku podatkowego,
   • rozliczenie zaliczki w eksporcie towarów,
   • warunki i terminy w jakich podatnik stosuje stawkę 0%,
   • definicja importu towarów,
   • rozliczenie importu towarów w ramach procedur uproszczonych,
   • podstawa opodatkowania,
4. Kontrakty wielostronne
   • definicja kontraktu wielostronnego,
   • ustalenie miejsca dostawy i zasad opodatkowania poszczególnych dostaw w ramach kontraktu wielostronnego
   • uproszczenie w zakresie rozliczania wewnątrzwspólnotowych transakcji trójstronnych,
   • sposób wykazania w deklaracji dla celów VAT oraz w informacji podsumowującej,
5. Import usług oraz zakup towarów dla którego podatnikiem jest nabywca
   • miejsce świadczenia usług i dostawy towarów,
   • jakie podmioty są zobowiązane do rozliczenia podatku należnego z tego tytułu,
   • usługi magazynowania, wynajem powierzchni na targach, wynajem pojazdów,
   • refakturowanie usług,
   • zasady odliczania podatku naliczonego,
   • usługi elektroniczne realizowane na rzecz osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej,
   • data powstania obowiązku i podstawa opodatkowania,
   • sposób dokumentowania i rozliczenia przedmiotowych transakcji,
6. Transport międzynarodowy i spedycja
   • zasady ustalania miejsca świadczenia,
   • dokumentacja potwierdzająca wykonanie świadczenia,
   • zasady stosowania stawki 0%,
7. Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów odbiorcom, usługi na rzecz osób fizycznych mających miejsce zamieszkania poza terytorium kraju.
8. Zasady i terminy rozliczania podatku należnego jako naliczonego
9. Projektowane zmiany od 1 kwietnia 2023 roku
10. Odpowiedzi na pytania uczestników.