Akademia Podatków VAT, CIT, PIT - zmiany 2024 roku oraz bieżące problemy podatkowe
Uwaga: cena szkolenia dotyczy tylko kosztów kwalifikowanych, bez kosztów noclegów i wyżywienia.
TERMINY:
-
22-25 kwiecień, Wisła, hotel Gołębiewski
-
14-17 maj, Kołobrzeg, Ikar Plaza
-
10-12 czerwiec, Wrocław, hotel Mercure
-
11-14 czerwiec, Kołobrzeg, Ikar Plaza
-
25-28 czerwiec, Wisła, hotel Gołębiewski
-
26-29 sierpnia, Karpacz, hotel Gołębiewski
-
15-18 września, Pobierowo, hotel Gołębiewski
TEMATYKA SZKOLENIA:
Podatek VAT w 2024 roku
Program:
- VAT – Należyta staranność w praktyce fakturowania:
- zasady prawidłowego dokumentowania sprzedaż towarów i usług
- terminy wystawiania faktur VAT – praktyczne przykłady
- rodzaje faktur
- najczęściej popełniane błędy podczas wystawiania faktur – przykłady
- konsekwencje wystawienia faktury VAT za wcześnie
- faktury wystawione po terminie, wadliwe, nierzetelne - konsekwencje karne i karno-skarbowe
- zaliczki w fakturowaniu po nowelizacji przepisów w 2023 r.
- co to jest zaliczka i czy każda wpłata jest zaliczką?
- w jakich sytuacjach umieszczamy na fakturze określenia: MPP, ,,metoda kasowa" lub „samofakturowanie"?
- korygowanie faktury do „zera” lub anulowanie faktury,
- postępowanie w przypadku otrzymania zaliczki i wykonania świadczenia w tym samym miesiącu,
- jak postąpić, gdy po wpłacie zaliczki nabywca rezygnuje ze świadczenia a jego kontrahent nie dokona zwrotu zaliczki,
- podstawa opodatkowania przy refakturowaniu kosztów
- dokumentacja, terminy, stawki VAT przy refakturowaniu
- nota księgowa a nota korygująca - zasady wystawiania
- KSeF - faktura ustrukturyzowana
- KSeF obowiązkowy czy dobrowolny?
- KSeF – ewidencja faktur?
- Jakie uprawnienia i komu przekazać,
- Wysyłka wsadowa i interaktywna,
- Faktury pro forma
- Postępowanie w przypadku awarii KSeF,
- Kursy walut a KSeF,
- akceptacja odbiorcy faktury ustrukturyzowanej,
- wystawienie, otrzymanie i przesłanie faktury ustrukturyzowanej,
- jak doręczyć fakturę ustrukturyzowaną osobie prywatnej lub kontrahentowi zagranicznemu?
- korygowanie (anulowanie) faktur ustrukturyzowanych,
- archiwizacja faktur ustrukturyzowanych,
- zalety KSeF,
- możliwości wystawienia faktury poza KSeF i ograniczenia w tym zakresie,
- podatnicy zwolnieni podmiotowo a KSeF,
- paragony do 450 zł z NIP nabywcy – przestają być fakturami (2024),
- faktury emitowane przez kasy fiskalne – zostają tylko do końca 2024 r.,SLIM VAT 3
- JPK w 2024 roku - wybrane zagadnienia
- ewidencjonowanie paragonów z NIP do kwoty 450 zł oraz biletów za przejazdy,
- korekta ewidencji lub deklaracji a „czynny żal”,
- korekta JPK na wezwanie urzędu,
- Prawo do odliczenia VAT:
- zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
- przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
- możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
- gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
- zasada neutralności (wyrok TSUE),
- należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
- Sprzedaż mieszana i rozliczanie strukturą sprzedaży - srodków trwałych, nieruchomości, samochodów; korekta roczna
- Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
- termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
- warunki korzystania z ulgi na złe długi,
- obowiązki nabywcy,
- ulga na złe długi a termin płatności,
- wyroki TSUE w sprawie warunków umożliwiających zastosowanie ulgi,
- sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
- zmiany obowiązujące od 01.10.2021r.
- wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,
- Transakcje wewnątrzwspólnotowe (wybrane zagadnienia)
- warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
- wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego,
- rola informacji podsumowującej,
- Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie, import usług, zakup towarów gdzie podatnikiem jest nabywca:
- rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów (warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy, sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje),
- eksport pośredni i bezpośredni,
- terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
- warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym,
- schematy dla importu usług i ZT-K,
- Nieodpłatne świadczenia:
- darowizna towarów (próbki, towary niskiej wartości, alkohol),
- nieodpłatne świadczenie usług,
- dokumentacja,
- Pozostałe zmiany w podatku VAT na 2024 rok.
- Przegląd orzecznictwa i interpretacji w zakresie podatku VAT.
- Dyskusja – odpowiedzi na pytania słuchaczy.
Podatek CIT w 2024 roku
Program:
- Najważniejsze zmiany od 1 stycznia 2024 r.
- Nowe regulacje w zakresie stosowania indywidualnych stawek amortyzacyjnych dla wytworzonych we własnym zakresie budynków (lokali) niemieszkalnych i budowli po raz pierwszy wprowadzonych do ewidencji, warunki stosowania nowych stawek, obowiązki podatnika itp.
- Wprowadzenie możliwości niestosowania zwolnień z podatku dochodowego w przypadku dotacji, subwencji, dopłat i innych nieodpłatnych świadczeń, po spełnieniu ustawowych obowiązków informacyjnych.
- Odroczenie obowiązku prowadzenia i przesyłania w formie elektronicznej ksiąg i ewidencji do urzędu skarbowego (JPK_CIT).
- Uchylenie przepisów nakładających, od 1 stycznia 2024 r., obowiązek zaliczania do przychodów z działalności gospodarczej kwoty płatności dokonanej przez konsumenta bez pośrednictwa rachunku płatniczego oraz przepisów obniżających, od 1 stycznia 2024 r., limit wartości transakcji między przedsiębiorcami, w przypadku których płatność może być dokonywana bez pośrednictwa rachunku płatniczego.
- Wygaśnięcie czasowego zwolnienia z obowiązku rozliczania i opłacania minimalnego podatku dochodowego od osób prawnych przez spółki oraz podatkowe grupy kapitałowe, które w roku podatkowym poniosły stratę albo osiągnęły udział dochodów w przychodach w wysokości nie większej niż 2%. Zmiany w zakresie rozliczania minimalnego podatku dochodowego.
- Najważniejsze zmiany od 1 stycznia 2023 r.
- Zasady (terminy) zaliczania do kup składek na ubezpieczenia społeczne, w części finansowanej przez płatnika składek, od wynagrodzeń ze stosunku pracy.
- Definitywne zniesienie możliwości amortyzowania budynków mieszkalnych, lokali mieszkalnych, spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego oraz prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej.
- Zmiany w zakresie rozliczania kosztów finansowania dłużnego w podatku dochodowy od osób prawnych, ograniczenia w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów odsetek np. od pożyczek, kredytów itp.
- Zmiany w zakresie ulgi na prace badawczo rozwojowe, wprowadzenie możliwości pomniejszania zaliczek pobranych przez płatnika o kwotę nieodliczonej od dochodu ulgi na prace badawczo rozwojowe.
- Bieżące problemy i zagadnienia.
- Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, reklamę, sponsoring, udział w targach i imprezach reklamowych oraz sprzedaż premiową. Obowiązek składania PIT – 11 w przypadku nieodpłatnych świadczeń dla kontrahentów oraz sytuacje, w których firmy nie muszą składać tych informacji.
- Zasady zaliczania podatku VAT należnego i naliczonego do kosztów uzyskania przychodów.
- Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów części kapitału zatrzymanego w spółce w postaci dopłat lub zysku przekazanego na kapitał zapasowy lub rezerwowy.
- Koszty egzekucji i postępowania sądowego, kary umowne, odszkodowania, naprawy gwarancyjne, rękojmia za wady - warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów.
- Świadczenia na rzecz pracowników, menedżerów, zleceniobiorców, udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu, rad nadzorczych, komisji rewizyjnych itp. – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, wydatki nie stanowiące kosztów podatkowych.
- Spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia pracowników – warunki zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów, zasady opodatkowania przychodów u pracowników, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
- Wydatki na nabycie programów komputerowych – zasady zaliczania bezpośrednio do kosztów uzyskania przychodów, programy komputerowe nie zaliczane do wartości niematerialnych i prawnych.
- Zasady rozliczania kosztów w czasie (moment zaliczania wydatku do kosztów, koszty bezpośrednie i pośrednie różnice w rozliczeniach podatkowych, rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych, koszty zapłacone i poniesione, prenumeraty, ubezpieczenia, licencje, czynsz inicjalny w umowach leasingowych, remonty, usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych, zaliczki itp.).
- Korekty przychodów i kosztów, moment ujęcia korekty, kursy walut, korekty na przełomie lat podatkowych itp.
- Straty w środkach trwałych i obrotowych – warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów, dokumentowanie itp.
- Zasady zaliczania do kup strat z tytułu sprzedaży wierzytelności.
- Zasady stosowania kopii certyfikatów rezydencji w przypadku poboru podatku u źródła.
- Pozostałe zagadnienia.
- Odpowiedzi na pytania uczestników.
dodatkowy temat dla wersji 3-dniowej szkolenia
Podatek PIT w 2024 roku
Program:
- Omówienie przychodów podatkowych:
- wyrok Trybunału Konstytucyjnego i jego wpływ na bieżącą praktykę podatkową,
- omówienie różnych rodzajów przychodów ze stosunku pracy i umów zlecenia:
- nieoprocentowane pożyczki i ich umorzenie,
- udostępnienie samochodu służbowego na cele prywatne pracownika,
- pakiety medyczne,
- wycieczki i imprezy zakładowe,
- wpłaty na PPK,
- opłacenie przez płatnika zaległych składek ZUS,
- prezenty i upominki okolicznościowe na rzecz osób zatrudnionych.
- Zwolnienia przedmiotowe:
- ubrania pracownicze (służbowe),
- świadczenia BHP(w tym szczepienia przeciwko grypie),
- ekwiwalenty w związku z wykorzystywaniem majątku osobistego pracownika,
- świadczenia z tytułu pracy zdalnej,
- ryczałty samochodowe,
- podróże służbowe (pracownicy mobilni i oddelegowani – różnice w opodatkowaniu),
- podróże osób nie będących pracownikami,
- zapomogi,
- świadczenia z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych,
- świadczenia dla emerytów i rencistów oraz osób pobierających nauczycielskie świadczenia kompensacyjne,
- dofinansowanie wypoczynku dzieci i młodzieży,
- szkolenia,
- ulga „bez PIT dla młodych”,
- ulga „na powrót”,
- ulga rodzic 4+,
- ulga senior+,
- inne.
- Potrącanie przez płatnika kosztów uzyskania przychodów.
- Omówienie szczegółowych zasad poboru zaliczek przez płatników w stosunku do pracowników oraz osób uzyskujących przychody z działalności wykonywanej osobiście.
- Szczególne przypadki rozliczania podatku: podatek ryczałtowy od „małych” zleceń, śmierć pracownika (zleceniobiorcy).
- Omówinie wypełniania przez pracowników PIT-2.
- Obowiązki informacyjne płatnika (PIT-11 – szczegółowe zasady wypełniania, PIT-4R, PIT-8AR).
- Zmiany przepisów podatkowych (PIT) od 1.01.2024 r.
- Dyskusja, odpowiedzi na pytania.