KSeF 2.0 z uwzględnieniem najnowszych zmian od 1 lutego 2026 r. - praktyka i procedury wdrożeniowe

  Program:  

1. Odpowiedzialność karna i karnoskarbowa z tytułu wystawienia lub posłużenia się wadliwą lub nierzetelną fakturą
   1. Kodeks karny – jakie nieprawidłowości związane z wystawionymi fakturami są penalizowane, kto ponosi konsekwencje karne i finansowe, w jakich przypadkach można uniknąć odpowiedzialności lub obniżyć wysokość kary,
   2. Kodeks Karny Skarbowy – różnica między fakturą nierzetelną a fakturą wadliwą, zakres odpowiedzialności dla osób wystawiających i posługujących się takimi fakturami,
      
      
2. Zasady i terminy wystawiania faktur
   1. na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
   2. faktura wystawiana przez nabywcę (samofakturowanie),
   3. „pusta faktura” i jej skutki, sytuacje w jakich dopuszcza się „anulowanie” faktury,
   4. refakturowanie świadczeń złożonych (np. media przy wynajmie, leasingu, stawki),
   5. faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
   6. dokumentowanie importu usług, ZT-K oraz WNT,
   7. dokumentowanie darowizn, świadczeń nieodpłatnych,
   8. elementy jakie winna zawierać faktura (obowiązkowe i fakultatywne),
   9. terminy wystawiania faktur, (zasady ogólne, wyjątki),
   10. faktura korygująca, zbiorcza faktura korygująca,
   11. duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
   12. faktury wystawiane w walucie obcej – zasady stosowania kursów walut,
   13. autentyczność oraz integralność treści faktur,
   14. archiwizacja dokumentów,
       
       
3. Data faktury a data powstania obowiązku podatkowego
   1. obowiązek podatkowy na zasadach ogólnych,
   2. szczególne przypadki powstawania obowiązku podatkowego (usługi budowlane, wydawnictwa, media, najem,
   3. obowiązek podatkowy dla usług finansowych, usług komisu, urzędówki…,
      
      
4. KSeF - praktyka stosowania oraz wdrożenie prawidłowych procedur i obowiązków
   
   1. zasady funkcjonowania KSeF, aplikacja podatnika, mikrofirma, aplikacja mobilna,
      • jakie podmioty nie mają obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych,
      • podmioty z siedzibą poza Polską a KSeF,
      • faktury pro-forma a KSeF,
      • wysyłka wsadowa i interaktywna,
      • tryb on-line i off-line, awaria, kody QR,
   2. transakcje objęte obowiązkiem fakturowania w ramach KSeF,
      • sprzedaż dla konsumentów,
      • „autofakturowanie”,
      • eksport, WDT, sprzedaż poza granicami Polski,
      • procedura OSS,
   3. uprawnienia osób upoważnionych do pracy w KSeF,
      • rozpoczęcie pracy w KSeF,
      • sytuacje w których podmiot winien zgłosić administratora systemu (druk ZAW-Fa),
      • rodzaje uprawnień i sposób ich nadawania,
      • sposoby identyfikacji w systemie, (tokeny, certyfikat typu 1 i 2),
      • identyfikacja podmiotów zależnych (grupy VAT, JST, oddziały )
      • ustawienia dostępu do KSeF dla pracowników podatnika oraz podmiotów z zewnątrz,
      • sposób generowania tokenów, certyfikatów,
   4. faktura ustrukturyzowana,
      • moment sporządzenia, wystawienia i otrzymania faktury w ramach KSeF,
      • wystawianie faktur i faktur korygujących w KSeF (schema Fa (3)),
      • pola obligatoryjne i fakultatywne,
      • „załącznik” – schema Fa (3),
      • możliwość wizualizacji faktury ustrukturyzowanej (pdf.),
      • anulowanie faktury, duplikat a KSeF,
      • płatności w tym płatności zbiorcze,
      • numer KSeF faktury, w jakich sytuacjach należy się nim posługiwać,
      • kursy walut w przypadku faktur wystawianych w walucie obcej,
   5. informacje ogólne,
      • faktury VAT RR i ich korekty w ramach KSeF,
      • KSeF a termin zwrotu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym,
      • faktury korygujące zmniejszające wartość sprzedaży,
      • archiwizowanie faktur,
      • wystawienie przykładowej faktury w systemie testowym KSeF,
      • JPK a KSeF,
        
        
5. Faktura jako źródło podatku naliczonego:
   1. zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
   2. błędna stawka oraz błędy formalne a prawo do odliczenia podatku,
   3. przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia,
      
      
6. Odpowiedzi na pytania uczestników.