Fakturowanie 2023 roku - zasady prawidłowego dokumentowania transakcji w VAT oraz KSeF

• CEL SZKOLENIA:
  Jest to wiedza niezbędna dla zapewnienia firmie podstawowego bezpieczeństwa podatkowego oraz minimalizację ryzyka podatkowego, zwłaszcza po wprowadzeniu w życie sankcji 30, 20 i 100% oraz rygorystycznych przepisów w ustawie VAT (klauzula naruszenia prawa) a także zaostrzeniu sankcji w ustawie – KKS i KK. Istotne jest również zapoznanie się z nowymi regulacjami dotyczącymi wymagań i parametrów technicznych kas fiskalnych i terminów ich wprowadzenia do użytkowania  oraz uwarunkowań wynikających z wprowadzanej zasady podzielonej płatności (Split Payment) a także zasad rozliczania obrotu wspólnotowego. Bardzo ważne jest także zachowanie należytej staranności szczególnie po wprowadzeniu nowych zasad JPK oraz umiejętności korzystania z WIS przy zmienionej matrycy stawek VAT
• DLA KOGO:
  głównych księgowych, pracowników działów finansowych i księgowości, działów fakturowania oraz dekretacji JPK w zakresie GTU a także prowadzących i pracowników biur rachunkowych. Jest to wiedza niezbędna również dla przedsiębiorców prowadzących samodzielnie lub w formie spółek osobowych działalność gospodarczą. . Na zajęciach omówione zostanie orzecznictwo ETS, sądów administracyjnych oraz interpretacje Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej dotyczące VAT.
• METODYKA:
  prowadzenia zajęć obejmuje przedstawianie praktycznych przykładów, dyskusję z uczestnikami oraz udzielanie odpowiedzi na zgłaszane przez nich pytania.
  
  

  Program:  

1. Podstawy prawne dotyczące faktur
   • transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą
   • zakres opodatkowania podatkiem od towarów i usług,
   • które podmioty są zobligowane do wystawianie faktury
   • faktury na żądanie – na podstawie paragonu fiskalnego z nr NIP
   • sankcje za wadliwe wystawienie faktury do paragonu bez NIP
     
     
2. Rodzaje faktur oraz nowe zasady ich wystawiania:
   • faktury „klasyczne”
   • faktury - procedura marży
   • faktury wystawiane przez „małych podatników” (faktury – metoda kasowa),
   • faktury wystawiane na rzecz rolników ryczałtowych (faktury VAT-RR),
   • dokumentowanie transakcji rozliczanych na zasadzie MPP
   • duplikaty faktur
   • faktury wystawiane na rzecz podmiotów nie prowadzących działalności gospodarczej,
   • faktury „pro-forma”,
   • otrzymane zaliczki a wystawienie faktury,
   • nowe terminy wystawiania faktur, wystawienie faktury a obowiązek podatkowy
   • dokumentowanie usług budowlano - montażowych
   • dokumentowanie sprzedaży o charakterze ciągłym
     
     
3. Jak korygować błędy w fakturach:
   • faktury korygujące, korekta faktury korygującej
   • noty korygujące
   • anulowanie faktury
   • sankcje za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania.
   • nowe zasady korekty podatku należnego i naliczonego w 2021
     
     
4. Faktury elektroniczne:
   • faktury elektroniczne zamiast papierowych
   • krąg podmiotów uprawnionych do wystawiania e-faktur
   • rodzaje faktur elektronicznych,
   • zapewnienia autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności faktury.
   • dane, jakie zawiera e-faktura i termin jej wystawienia
   • zaliczka a e-faktura
   • zakres informacyjny e-faktury
   • czy odbiorca musi wyrazić zgodę na otrzymywanie e-faktur?
   • faktury korygujące w formie elektronicznej – potwierdzenie odbioru przez kontrahenta,
   • notą korygującą w formie elektronicznej,
   • przechowywanie / archiwizacja e-faktur
     
     
5. Faktury ustrukturyzowane KSeF
   
   • podstawa prawna stosowania KSeF
     
   • czym jest faktura ustrukturyzowana?
     
   • czynności wykonywane przy zastosowaniu KSeF
     
   • wystawianie i otrzymywanie faktur ustrukturyzowanych (e-Faktur)
     
     • akceptacja otrzymywania faktur ustrukturyzowanych przez nabywcę
       
     • weryfikacja pobrania faktury ustrukturyzowanej przez nabywcę
       
   • dostęp do faktury ustrukturyzowanej
     
   • zapewnienie autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności faktury ustrukturyzowanej
     
   • przechowywanie faktur ustrukturyzowanych
     
   • faktura korygująca w postaci i do faktur ustrukturyzowanych
     
   • jakie dokumenty nie będą funkcjonować w formie faktur ustrukturyzowanych
     
   • faktury wystawiane na kasach fiskalnych online
     
   • faktury dla konsumentów (osób nieprowadzących działalności gospodarczej)
     
   • procedura samofakturowania w KSeF
     
   • plusy i minusy wystawiania ustrukturyzowanych faktur
     
   • zasady wystawiania faktur w 2023 roku
     
     • zmniejszenie zakresu danych na fakturach i zmiana terminu ich wystawiania.
       
   • zasady wystawiania e-faktur ustrukturyzowanych (art. 106na – 106ne; 106r)
     
   • kto może wystawiać faktury za pomocą KSeF
     
   • oprogramowanie umożliwiające wystawianie faktur ustrukturyzowanych
     
   • uwierzytelnienie się na platformie KSeF
     
   • archiwizacja faktur ustrukturyzowanych , duplikaty faktur
     
   • wystawianie i doręczanie e-faktur ustrukturyzowanych
     
   • faktury ustrukturyzowane – pytania podatników i odpowiedzi Ministerstwa Finansów
     
     
6. Najczęstsze praktyczne problemy związane z fakturowaniem:
   • faktura a różne stawki VAT,
   • rabat / premia na fakturze,
   • zasady przeliczania należności w walutach obcych przy fakturach i korektach – dwie metody – nowe zasady wynikające ze Slim VAT-3
     
     
7. Faktury VAT a prawo do odliczenia podatku naliczonego
8. Duplikaty faktur (do końca 2023)/ faktur elektronicznych.
   • zasady wystawiania,
   • podatek naliczony z duplikatu faktury – termin prawa do odliczenia
     
     
9. Zaostrzone sankcje dotyczące „wystawiania oraz posługiwania się” fakturami pustymi” oraz fakturami wystawionymi przez podmiot nieistniejący (art. 62 & 2 KKS)
   • co to jest faktura „pusta” lub faktura wystawiona przez „podmiot nieistniejący”
   • weryfikacja faktur otrzymanych od kontrahentów
   • sankcje wynikające bezpośrednio z ustawy VAT a sankcje z KKS-u
   • zarzuty z art. 271. KK - fałszerstwo intelektualne
   • fałszowanie (podrabianie, przerabianie) faktur a art 271a KK
   • kto w przedsiębiorstwie odpowiada z w/w czyny
   • jakie czynności zabezpieczające podjąć w firmie by zabezpieczyć się przed w/w sankcjami
     
     
10. Mechanizm podzielonej płatności (Split payment)
    • kogo dotyczy, rachunek bankowy VAT
    • ograniczone dysponowanie środkami na rachunku bankowym VAT
    • dobrowolność stosowania zasady „split payment”
    • załącznik nr 15 a obligatoryjne  stosowanie MPP, sankcje
    • korzyści ze stosowania split payment
      • wyłączenie art. 112 b
      • brak solidarnej odpowiedzialności z dostawcą
      • brak podwyższonych odsetek od zaległości w VAT. Korzyści również dla sprzedawcy
      • dodatkowa ulga przy płatności VAT z dedykowanego rachunku bankowego
      • przyspieszony termin zwrotu
      • płynność finansowa
        
        
11. Biała lista i MPP
    • od 1 września 2019 podatnicy mają dostęp do elektronicznego wykazu czynnych podatników VAT, tzw. białej listy.
    • zawartość informacyjna „Białej Listy”
    • wyszukiwanie kontrahenta na „białej liście”
12. Kasy fiskalne – 2023
    • nowe rozporządzenie wykonawcze
    • kasy on-line 2023
    • nowe obowiązki podatników
      
      
13. Znowelizowany JPK-VAT7M  & /JPK-VAT7K – nowe terminy
    • grupowania GTU  dla JPK-VAT7 / JPK-VAT7K
    • oznaczenia dowodów sprzedaży
    • symbole procedur szczególnych
    • oznaczenie dowodów zakupu
    • faktura a oznaczenie towaru lub usługi GTU
    • faktury jedno i wielopozycyjne a GTU.
      
      
14. Odpowiedzi na pytania uczestników.