Podatek VAT w 2024 roku - KSeF, Slim VAT -zmiany i bieżące rozliczenia

  Program:  

1. Faktura ustrukturyzowana - fakultet:
   • definicja faktury ustrukturyzowanej,
   • moment wystawienia i otrzymania faktury,
   • wystawianie faktur w KSeF w ramach stosowanych dotychczas sposobów fakturowania,
   • uprawnienia osób upoważnionych do wystawiania i otrzymywania faktur, oraz obowiązek przekazania informacji o tych osobach organom podatkowym,
   • kontrola i archiwizacja dokumentów w systemie KSeF.
   • faktury korygujące, duplikaty, noty korygujące,
   • faktury pro-forma, noty korygujące a KSeF
   • sposoby identyfikacji w systemie.
     
     
2. Zasady i terminy wystawiania faktur:
   
   • na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
   • „pusta faktura” i jej skutki,
   • „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),
   • faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
   • w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,
   • dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT
   • faktura korygująca a nota korygująca, zbiorcza faktura korygująca, faktury zwiększające i obniżające podstawę opodatkowania, dokumentowanie rabatów pośrednich,
   • duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
   • różnica między „anulowaniem” dokumentu a jego korektą do „zera”,
   • wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne wystawienie.
     
     
3. Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego:
   • określenie daty powstania obowiązku podatkowego,
   • co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru,
   • data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
   • w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT,
   • świadczenia o charakterze ciągłym.
     
     
4. JPK w 2024 roku - wybrane zagadnienia
   • ewidencjonowanie paragonów z NIP do kwoty 450 zł oraz biletów za przejazdy,
   • korekta ewidencji lub deklaracji a „czynny żal”,
   • korekta JPK na wezwanie urzędu,
     
     
5. Prawo do odliczenia VAT:
   • zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
   • przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
   • możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
   • gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
   • zasada neutralności (wyrok TSUE),
   • należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
     
     
6. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
   • termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
   • warunki korzystania z ulgi na złe długi,
   • obowiązki nabywcy,
   • ulga na złe długi a termin płatności,
   • sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
   • wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia.
     
     
7. Transakcje wewnątrzwspólnotowe (wybrane zagadnienia)
   • warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
   • wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego,
   • rola informacji podsumowującej,
     
     
8. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:
   • rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
     • warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,
     • sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,
   • eksport pośredni i bezpośredni,
   • terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
   • warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym.
     
     
9. Świadczenia nieodpłatne.
10. Pozostałe zmiany w podatku VAT na 2024 rok.
11. Dyskusja – odpowiedzi na pytania słuchaczy.