1. Podatek VAT w 2025 roku - zmiany i aktualności

  Program:  

1. Zmiany w 2025 r.
   1. Procedura SME, czyli zwolnienie podmiotowe dla polskich podmiotów w innych krajach UE i zagranicznych podmiotów w Polsce;
   2. Zmiany w regułach miejsca opodatkowania usług;
   3. Kasy fiskalne – nowe rozporządzenie;
   4. Zmiana stawek VAT;
   5. Przedłużenie obowiązku stosowania odwrotnego obciążenia;
   6. Zmiany związane z systemem kaucyjnym;
   7. Zmiany w zakresie składania i korek deklaracji;
      
      
2. Zmiany na 2026 r.
   1. Zwiększenie limitu zwolnienia podmiotowego do 240 k PLN;
3. Wprowadzenie obowiązkowego KSeF (2026 r.)
   1. Terminy wdrożenia obowiązkowego KSeF;
   2. Podmioty zobowiązane do stosowania KSeF;
   3. Wyłączenia z KSeF (dokumenty, które nie muszą lub nie mogą znaleźć się w KSeF);
   4. Okresy przejściowe;
   5. Zasady wystawiania faktur ustrukturyzowanych w modelu obligatoryjnym;
   6. Tryby awaryjne i offline;
   7. Schema faktury ustrukturyzowanej;
   8. Uprawnienia do korzystania z KSeF i zarzadzanie tymi uprawnieniami;
   9. Uwierzytelnianie się w KSeF;
   10.  Nabycia w KSeF;
       
       
4. Wprowadzenie obowiązku wykazywania numeru KSeF na przelewach oraz wejście w życie sankcji związanych z nieprawidłowościami w KSeF (2027 r.)
5. Wybrane orzeczenia TSUE/NSA/WSA oraz interpretacje indywidualne/WIS (2025 r.)
6. Pytania i odpowiedzi, dyskusja

Cel szkolenia:

Szkolenie "Podatek VAT od A do Z" jest wydarzeniem, które w kompleksowy sposób przedstawia zasady funkcjonowania i rozliczania podatku od towarów i usług.
Warsztatowy charakter zajęć pozwoli na uporządkowanie wiedzy teoretycznej i pozwoli uczestnikom na połączenie teorii z praktycznymi czynnościami związanymi z rozliczaniem podatku VAT. Jest to też kopalnia wiedzy dla osób pracujących w działach finansowo-księgowych. Zapraszamy na szkolenie osoby, którym zależy na uporządkowaniu i ugruntowaniu wiedzy w tym zakresie.
W programie uwzględniony jest również system e-faktur KSeF 2.0 uchwalony 6 sierpnia 2025 roku.

Podczas zajęć przeanalizowanych będzie wiele przykładów praktycznych, omawiających kilkadziesiąt operacji gospodarczych związanych z rozliczeniami podatkowymi ze szczególnym naciskiem na sytuacje, w których może pojawić się ryzyko niewłaściwego rozliczenia podatku. Przedstawione zostanie orzecznictwo i interpretacje organów podatkowych dotyczące omawianych sytuacji.
Zagadnienia podczas szkolenia omawiane będą w przejrzysty sposób, uwzględniający różny poziom doświadczenia uczestników spotkania (w szkoleniu mogą uczestniczyć osoby początkujące oraz posiadające doświadczenie pracy w księgowości).

Organizacja:

Szkolenie obejmuje 21 godziny lekcyjne i jest podzielone na trzy jednodniowe spotkania. Uczestnicy dostaną materiały szkoleniowe, potrzebne do efektywnego uczestniczenia w szkoleniu. 
Najlepszą formą ze względu na warsztatowy charakter szkolenia jest forma stacjonarna, jednakże dla osób niemogących dojechać do Wrocławia, dajemy możliwość zdalnego uczestnictwa w zajęciach - online.

  Program:  

• Moduł 1: Fundamenty i Zakres Opodatkowania
  • Podmiot i przedmiot opodatkowania: Kiedy stajesz się podatnikiem VAT?
  • Czynności podlegające opodatkowaniu: Odpłatna dostawa towarów i świadczenie usług.
  • Wyłączenia i zwolnienia: Jak prawidłowo stosować zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe?

   

• Moduł 2: Moment Powstania Obowiązku Podatkowego
  • Zasada ogólna: Data wykonania usługi vs data wystawienia faktury.
  • Zasady szczególne: Zaliczki, media, usługi budowlane, najem i dzierżawa.
  • Moment powstania obowiązku przy imporcie usług i WNT.

   

• Moduł 3: Podstawa Opodatkowania i Stawki Podatku
  • Co wliczać do ceny? Koszty dodatkowe, opakowania, transport, dotacje.
  • Matryca stawek VAT: Jak prawidłowo przypisać 23%, 8%, 5% lub 0%.
  • Rabaty i skonta: Rozliczanie obniżek ceny przed i po wystawieniu faktury.

   

• Moduł 4: Dokumentowanie Transakcji i Rewolucja KSeF
  • Faktury w 2026 roku: Obowiązkowe elementy, terminy wystawiania, duplikaty.
  • Krajowy System e-Faktur (KSeF): Praktyczne aspekty wystawiania i odbierania faktur ustrukturyzowanych.
  • Noty i faktury korygujące: Nowe zasady ujmowania korekt "in plus" i "in minus".

   

• Moduł 5: Podatek Naliczony – Prawo do Odliczenia
  • Warunki odliczenia: Związek z czynnościami opodatkowanymi.
  • Terminy odliczania VAT: Jak nie przegapić prawa do zwrotu podatku?
  • Wydatki samochodowe: Pełne i częściowe odliczenie (limit 50% i 100%).
  • Zakazy odliczeń: Gastronomia, noclegi i inne pułapki.

   

• Moduł 6: Transakcje Międzynarodowe (WDT, WNT, Eksport, Import)
  • Handel wewnątrzunijny: Warunki stosowania stawki 0% przy WDT i dokumentowanie WNT.
  • Eksport i Import towarów: Procedury celne a rozliczenia podatkowe.
  • Import usług: Kiedy nabywca staje się płatnikiem VAT?

   

• Moduł 7: Rozliczenia, Procedury i Sankcje
  • Struktura JPK_V7M/K: Prawidłowe wypełnianie części ewidencyjnej i deklaracyjnej.
  • Biała Lista i Split Payment: Jak uniknąć solidarnej odpowiedzialności za długi kontrahenta.
  • Sankcje VAT i KKS: Jakie kary grożą za błędy i jak skutecznie korzystać z "czynnego żalu".
    
    
• Odpowiedzi na pytania uczestników.

W trakcie spotkania omówionych zostanie kilkadziesiąt różnego rodzaju zdarzeń gospodarczych z którymi uczestnicy mają do czynienia w swoim życiu zawodowym.