Zamknięcie roku 2025 w podatku CIT - sporządzenie deklaracji CIT 8 i zmiany podatkowe na 2026 rok

W bieżącym i poprzednim roku podatkowym pojawiło się wiele zmian w przepisach dotyczących podatku CIT, które mają wpływ na rozliczenia roczne podatników za 2025 rok. Dlatego też, nasze szkolenie skupi się na na praktycznych aspektach związanych z zamknięciem roku podatkowego w podatku dochodowm od osób prawnych oraz sporządzaniem deklaracji CIT-8. Podczas tego szkolenia dowiesz się, jak prawidłowo rozliczyć podatki  za 2025 rok, unikąć błędów podczas rozliczeń, oraz jak wykorzystać dostępne ulgi i odliczenia, aby zoptymalizować podatkowe obciążenia Twojej firmy.

Omówione zostaną również zmiany w podatku CIT na 2026 rok.

Będziemy omawiać najważniejsze terminy i procedury związane z zamknięciem roku podatkowego 2025 oraz odpowiemy na wszelkie pytania i wątpliwości, które mogą pojawić się w trakcie rozliczeń, pokażemy praktycznie obliczanie podatku minimalnego.

  Program:  

1. Przyporządkowanie przychodów do właściwego okresu:
   • przedpłaty i zaliczki,
   • usługi ciągle – rozbieżności w ujęciu podatkowym i rachunkowym
   • przychody ujmowane kasowo
     
     
2. Koszty pośrednie i bezpośrednie jako koszty podatkowe:
   • ustalenie charakteru kosztów i moment ich potrącenia,
   • różnice między ujęciem księgowym i podatkowym,
   • koszty wynagrodzeń, premii oraz składek płatnika na przełomie lat podatkowych
   • przyporządkowanie kosztów pośrednich do źródła zyski kapitałowe – niekorzystne stanowisko Dyrektora KIS
     
     
3. Korekta przychodów i kosztów podatkowych
   • moment korekty,
   • szczególne zasady korekty cen transferowych
   • różnice między podejściem rachunkowym i podatkowym
     
     
4. Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe i porównanie z ulgą na złe długi do wierzytelności
5. Koszty finansowania wewnętrznego, czyli jak obliczyć hipoteczne odsetki zgodnie z art. 15cb ustawy CIT
6. Rezygnacja ze zwolnienia podatkowego dla dotacji – czas na decyzję podatnika i jej skutki
7. Problematyczne koszty podatkowe, w tym kary umowne i odszkodowania, reprezentacja a reklama, wydatki na rzecz pracowników i współpracowników oraz członków organów działających w spółce
8. Ustalenie właściwej stawki podatku – 9% czy 19% i przypadki problematyczne i zmiana przepisów od 2026 r.
9. Odliczenie strat podatkowych w tym jednorazowe odliczenie straty i sytuacje problematyczne
10. Minimalny podatek dochodowy – wyłączenie podmiotowe i obliczenie wskaźnika rentowności, czyli weryfikacja czy podatnik podlega temu podatkowi
11. Nowe limity dla amortyzacji oraz leasingu i najmu samochodów osobowych, czyli przygotujmy się na zmiany w 2026 r.
12. Przegląd i podsumowanie innych zmian w CIT od 2026 r.
13. Sesja pytań i odpowiedzi, konsultacje indywidualne.