Podatki 2025/2026 – zamknięcia roczne w podatkach i zmiany na 2026 r. (Z)

  Program:  

1. Zmiany w VAT w 2025 r.
   • wprowadzenie możliwości korzystania ze zwolnienia ze względu na obrót (do 200 tys. zł) w Polsce przez podatników z innych krajów UE oraz analogicznie możliwości korzystania ze zwolnienia ze względu na obrót w innych krajach UE przez polskich podatników
   • zmiany w zakresie sposobu ustalenia miejsca opodatkowania usług w zakresie imprez zdalnych (np. targów, wystaw, imprez edukacyjnych, sportowych, artystycznych itp.)
   • zmiany w zakresie stawek VAT
   • zmiany dotyczące utrzymania mechanizmu odwrotnego obciążenia w zakresie sprzedaży gazu w systemie gazowym, energii elektrycznej w systemie elektroenergetycznym i usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych
   • uchylenie wymogu integracji kas fiskalnych z terminalami płatniczymi oraz zmiany w zakresie zwolnień z obowiązku ewidencji przy użyciu kas fiskalnych.
     
     
2. Obowiązkowy KSeF od 2026 r.
   • kalendarz wejścia w życie obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych dla poszczególnych grup podatników
   • sposób przesłania faktury ustrukturyzowanej do KSeF,
   • przekazywanie załączników do faktur – załącznik ustrukturyzowany i jego treść, a także obowiązek zgłoszenia do Szefa KAS chęci wysyłki załączników ustrukturyzowanych, sposób przekazania innych załączników poza KSeF
   • tryb offline24 – przekazywanie faktur klientom poza KSeF. Kody QR, certyfikaty wystawcy i inne wymagania techniczne
   • walidacja paczek faktur w systemie księgowym – dlaczego jest niezbędna?
   • otrzymywanie faktur za pośrednictwem KSeF – kiedy sprzedawca wysyła fakturę do nabywcy poza KSeF, a kiedy nabywca powinien sam ją pobrać z KSeF? Jak unikać podwójnego rozliczenia tych samych faktur? Jak pobierać faktury z KSeF?
   • procedury zakupowe wymagające szczególnej uwagi – rozliczenie delegacji, „szybkich” zakupów dokonywanych przez pracowników itp.
   • odliczenie podatku naliczonego z e-faktury – terminy, wątpliwości
   • faktury korygujące w KSeF – sposób wystawienia i cechy szczególne, moment ujęcia po stronie sprzedawcy i nabywcy
   • uprawnienia do korzystania z KSeF – jak nadawać, odbierać, zarządzać dostępami?
   • wpływ fakturowania ustrukturyzowanego na różne procesy w firmach (np. obieg dokumentów, zatwierdzenie wydatków, płatności) – omówienie praktycznych problemów i rozwiązań, obowiązek wskazywania numeru KSeF w zleceniach przelewu od 1.01.2027 r.
   • sprzedaż zagraniczna a obowiązek wystawienia faktury ustrukturyzowanej
   • archiwizacja e-faktur w KSeF
   • skrócenie podstawowego terminu zwrotu nadwyżki VAT naliczonego nad należnym z 60 do 40 dni
   • kary za nieprzesłanie lub nieterminowe przesłanie faktury do KSeF – od 1.01.2027 r.
     
     
3. Podwyższenie limitu zwolnienia podmiotowego VAT do 240 tys. zł od 2026 r.
4. Ulga na złe długi w VAT – jak działa w praktyce, na co zwrócić szczególną uwagę?
5. Obciążenia z tytułu kar umownych, odszkodowań, rozliczeń związanych z rozwiązaniem umowy – czy zawsze poza VAT?
   Analiza aktualnych orzeczeń TSUE, NSA oraz interpretacji indywidualnych.
6. Dyskusja, odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

W bieżącym i poprzednim roku podatkowym pojawiło się wiele zmian w przepisach dotyczących podatku CIT, które mają wpływ na rozliczenia roczne podatników za 2024 rok. Dlatego też, nasze szkolenie skupi się na na praktycznych aspektach związanych z zamknięciem roku podatkowego w podatku dochodowm od osób prawnych oraz obliczaniem podatku minimalnego. Podczas tego szkolenia dowiesz się, jak prawidłowo rozliczyć podatki  za 2024 rok, unikąć błędów podczas rozliczeń, oraz jak wykorzystać dostępne ulgi i odliczenia, aby zoptymalizować podatkowe obciążenia Twojej firmy.

Omówione zostaną również zmiany w podatku CIT na 2025 rok szczególnie dotyczące wprowadzenia nowego obowiązku w zakresie dokumentacji podatkowej, czyli JPK_CIT.

Będziemy omawiać najważniejsze terminy i procedury związane z zamknięciem roku podatkowego 2024 oraz odpowiemy na wszelkie pytania i wątpliwości, które mogą pojawić się w trakcie rozliczeń, pokażemy praktycznie obliczanie podatku minimalnego.
Dziękujemy za zainteresowanie się tym szkoleniu, i jesteśmy przekonani, że zdobyta wiedza pomoże Ci skutecznie i bezproblemowo zamknąć rok podatkowy 2024 w zakresie podatku CIT.

  Program:  

1. Przyporządkowanie przychodów do właściwego okresu:
   
   • szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego,
     
   • usługi ciągle – rozbieżności w ujęciu podatkowym i rachunkowym
     
   • przychody ujmowane kasowo
     
   • rezygnacja ze zwolnienia w zakresie dotacji – wpływ na dochód podatkowy i potrącenie kosztów podatkowych.
     
     
2. Koszty pośrednie i bezpośrednie jako koszty podatkowe:
   
   • ustalenie charakteru kosztów i moment ich potrącenia,
   • różnice między ujęciem księgowym i podatkowym,
   • koszty wynagrodzeń składek płatnika na przełomie lat podatkowych.
     
     
3. Korekta przychodów i kosztów podatkowych:
   • moment korekty,
     
   • szczególne zasady korekty cen transferowych
     
   • różnice między podejściem rachunkowym i podatkowym.
     
     
4. Rozliczenie kosztów podatkowych z tytułu składek ZUS płatnika:
   • skutki zmian wprowadzonych w latach poprzednich
   • ujęcie składek od wynagrodzeń należnych za lata poprzednie,
   • korekta kosztów z tytułu składek zapłaconych po terminie.
     
     
5. Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe.
6. Ulga na złe długi w zeznaniu rocznym:
   • obowiązki i prawa podatników
   • odwrócenie ulgi z poprzednich lat – praktyczne przykłady,
   • ulga na złe długi czy zaliczanie wierzytelności do kosztów podatkowych – kryteria wyboru danego rozwiązania.
     
     
7. Opodatkowanie przerzuconych dochodów:
   • zasady ustalenia podatku
   • wyłączenia z obowiązku stosowania przepisów o przerzuconych dochodach.
     
     
8. Obowiązki „dużych” podatników.
9. Minimalny podatek dochodowy - obowiązki podatników od 1 stycznia 2024 r.,
   • możliwe wyłączenia z opodatkowania
   • dwie metody ustalenia podstawy opodatkowania
   • rozliczenie podatku na praktycznym przykładzie.
     
     
10. Przygotowanie ksiąg rachunkowych na 2026 r. do JPK_CIT.
    • Podstawa prawna raportowania ksiąg rachunkowych, terminy i podmioty zobowiązane
    • Zakresie danych podlegających raportowaniu, czyli zasady uzupełnienia ksiąg o dodatkowe dane
    • Znaczniki do planów kont pozostałych jednostek na potrzeby ustalenia danych do podatku dochodowego
    • Raportowania elementów podatkowych i niepodatkowych według struktury logicznej JPK
    • Znaczniki kont na potrzeby ustalenia danych do podatku dochodowego oraz znaczniki ksiąg rachunkowych (znaczniki dla pozostałych jednostek tj. z załącznika nr 7 do rozporządzenia)
    • Zasady przypisywania znaczników rachunkowych oraz podatkowych – dostosowanie znaczników podatkowych do kont wynikowych lub pozabilansowych; liczba i typy znaczników dla kont
    • Powiązanie znaczników podatkowych kont wynikowych i pozabilansowych z węzłem RPD (rozliczenie podatku dochodowego) w pliku JPK_KR_PD oraz notą podatkową w sprawozdaniu finansowym.
      
      
11. Sesja pytań i odpowiedzi, konsultacje indywidualne.