Podatki dochodowe CIT / PIT w 2025 roku – zmiany, cyfryzacja rozliczeń podatkowych

 Program: 

1. Podsumowanie zmian wprowadzonych w CIT w 2025 r.
2. Rezygnacja ze zwolnienia dla dotacji i subwencji – zasady oraz wpływ na rozliczenie kosztów podatkowych
3. Rozliczanie kosztów pośrednich w księgach rachunkowych:
   • Jak rozumieć pojęcie kosztów dotyczących okresu przekraczającego rok podatkowy, czyli kiedy rozliczać koszty podatkowe w czasie?
   • czy sądy administracyjne zmieniają podejście do kosztów pośrednich?
     
     
4. Koszty podatkowe z tytułu wynagrodzeń – czy fiskus zmienia podejście co do momentu potrącenia kosztów podatkowych?
5. Przyporządkowanie kosztów do właściwego źródła przychodów, w tym prawidłowe stosowanie klucza przychodu przy alokacji kosztów do źródła zyski kapitałowe
6. Koszty finansowana wewnętrznego – praktyczne przykłady stosowania art. 15cb, czyli kiedy zysk i dopłaty mogą być podstawową naliczenia kosztu podatkowego z tytułu hipotetycznych odsetek
7. Podatek u źródła w zakresie świadczeń na rzecz zagranicznych podmiotów – praktyczne problemy na tle aktualnych interpretacji i orzecznictwa
8. Wypłata zysku na rzecz wspólników, w tym
   • zasady zatrzymania podatku u źródła do zwrotu przez płatnika i zwrotu z urzędu skarbowego
   • problemy spółek komandytowych na „klasycznym” CIT przy wypłacie zaliczek na rzecz komplementariusza – podejście sądów administracyjnych
   • wypłata zyski i zaliczek na dywidendę w spółkach rozliczających estoński CIT
     
     
9. Koszty uzyskania przychodu – przypadki problemowe na tle bieżącego orzecznictwa i stanowiska organów podatkowych
   • transakcje między wspólnikami a spółkami osobowymi i kapitałowymi
   • wydatki i świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników
   • promocja i reklama czy reprezentacja wyłączona z kosztów podatkowych
   • zatrudnienie kadry menadżerskie a obejście prawa podatkowego – podejście Dyrektor KIS i Szefa KAS do kontraktów B2B
     
     
10. Zasady raportowanie JPK CIT – ogólna prezentacja zagadnienia, czyli podsumowanie regulacji prawnych i terminarza wdrożenia nowych obowiązków dotyczących cyfryzacji rozliczeń podatkowych.
11. Odpowiedzi na pytania uczestników.