KSeF 2.0, nowa era fakturowania w VAT - zmiany, przepisy i procedury wdrożeniowe

 Program: 

1. Faktury wprowadzenie:
   1. definicja faktury, znaczenie faktury w rozliczeniu podatku VAT,
   2. przepisy ustawy o VAT regulujące zasady wystawiania faktur.
      
      
2. Zasady i terminy wystawiania faktur:
   1. na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
   2.  „pusta faktura” i jej skutki, sytuacje w jakich dopuszcza się „anulowanie” faktury,
   3. refakturowanie, faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
   4. dokumentowanie importu usług, ZT-K oraz WNT,
   5. sposoby i terminy korygowania wystawionych faktur, faktura korygująca a nota korygująca, zbiorcza faktura korygująca,
   6. duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury, faktury wystawiane w walucie obcej,
   7. sankcje za wadliwe lub nierzetelne wystawianie faktur.
      
      
3. Data faktury a data powstania obowiązku podatkowego:
   1. obowiązek podatkowy na zasadach ogólnych,
   2. szczególne przypadki powstawania obowiązku podatkowego,
   3. obowiązek podatkowy dla usług finansowych, usług komisu, urzędówki.
      
      
4. KSeF - nowy system faktur ustrukturyzowanych:
   
   1. zasady funkcjonowania KSeF, aplikacja podatnika, mikrofirma, aplikacja mobilna,
      • terminy wprowadzenia obowiązkowego KSeF,
      • jakie podmioty nie mają obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych,
      • podmioty z siedzibą poza Polską a KSeF,
      • faktury pro-forma, noty korygujące a KSeF,
      • wysyłka wsadowa i interaktywna,
      • tryb off-line (certyfikat wystawcy faktury),
   2. transakcje objęte obowiązkiem fakturowania w ramach KSeF,
      • sprzedaż dla konsumentów,
      • „autofakturowanie”,
      • eksport, WDT, sprzedaż poza granicami Polski,
      • procedura OSS i SME,
   3. definicja faktury ustrukturyzowanej,
      • moment sporządzenia, wystawienia i otrzymania faktury w ramach KSeF,
      • wystawianie faktur i faktur korygujących w KSeF (schema Fa (1), Fa (2), Fa (3)),
      • pola obligatoryjne i fakultatywne,
      • „załącznik” – schema Fa (3),
      • status faktury wystawionej poza KSeF,
      • możliwość wizualizacji faktury ustrukturyzowanej (np. w pdf),
      • anulowanie faktury, duplikat a KSeF,
      • płatności w tym płatności zbiorcze,
      • numer KSeF faktury, w jakich sytuacjach należy się nim posługiwać,
      • kursy walut w przypadku faktur wystawianych w walucie obcej,
   4. uprawnienia osób upoważnionych do pracy w KSeF,
      •  sytuacje w których podmiot ma obowiązek przekazania informacji o osobie administrującej systemem KSeF w firmie  organom podatkowym, (druk ZAW-Fa),
      • rodzaje uprawnień i sposób ich nadawania,
      • sposoby identyfikacji w systemie, (tokeny),
      • identyfikacja podmiotów zależnych (grupy VAT, JST), )
      • ustawienia dostępu do KSeF dla pracowników podatnika oraz podmiotów z zewnątrz,
      • sposób generowania tokenów,
   5. postępowanie w przypadku awarii systemu,
      • brak dostępu do systemu z winy systemu,
      •  braku dostępu do systemu z winy podatnika,
      • w jakich sytuacjach należy oznaczyć fakturę kodem QR, jaki jest termin jej wystawienia i otrzymania,
   6. informacje ogólne,
      • faktury VAT RR i ich korekty w ramach KSeF,
      • KSeF a termin zwrotu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym,
      • zmiana sposobu rozliczania faktur korygujących zmniejszających sprzedaż (dotyczy sprzedającego i kupującego),
      • archiwizowanie faktur,
      • wystawienie przykładowej faktury w systemie testowym KSeF np. faktura dla podmiotu zagranicznego, faktura w walucie obcej,
      • sankcje za naruszenie obowiązków dotyczących wprowadzenia KSeF,
      • JPK a KSeF,
      • termin odliczenia podatku z faktury ustrukturyzowanej,
   7. na co zwracać uwagę przy wprowadzaniu KSeF w firmie,
      • zespół,
      • przegląd procedur w zakresie zakupów i sprzedaży,
      • przegląd informacji przekazywanych na fakturach,
      • wybór metody wystawienia faktur,
      • analiza stosowanego systemu pod kątem przydatności,
      • testy systemu.
        
        
5. Odpowiedzi na pytania uczestników, dyskusja.

Szkolenie skierowane jest do: pracowników działów księgowości i finansowych, osób odpowiedzialnych za fakturowanie, Informatyków zajmujących się wdrożeniem KSeF, właścicieli firm i osób dokonujących zakupów oraz zarządzających firmą.