Podatek VAT od A do Z w 2025 r. - 3-dniowe kompleksowe szkolenie po nowelizacji przepisów (9, 15, 25 września)

Cel szkolenia:

Szkolenie "Podatek VAT od A do Z" jest wydarzeniem, które w kompleksowy sposób przedstawia zasady funkcjonowania i rozliczania podatku od towarów i usług.
Warsztatowy charakter zajęć pozwoli na uporządkowanie wiedzy teoretycznej i pozwoli uczestnikom na połączenie teorii z praktycznymi czynnościami związanymi z rozliczaniem podatku VAT. Jest to też kopalnia wiedzy dla osób pracujących w działach finansowo-księgowych. Zapraszamy na szkolenie osoby, którym zależy na uporządkowaniu i ugruntowaniu wiedzy w tym zakresie.
W programie uwzględniony jest również system e-faktur KSeF 2.0 uchwalony 6 sierpnia 2025 roku.

Podczas zajęć przeanalizowanych będzie wiele przykładów praktycznych, omawiających kilkadziesiąt operacji gospodarczych związanych z rozliczeniami podatkowymi ze szczególnym naciskiem na sytuacje, w których może pojawić się ryzyko niewłaściwego rozliczenia podatku. Przedstawione zostanie orzecznictwo i interpretacje organów podatkowych dotyczące omawianych sytuacji.
Zagadnienia podczas szkolenia omawiane będą w przejrzysty sposób, uwzględniający różny poziom doświadczenia uczestników spotkania (w szkoleniu mogą uczestniczyć osoby początkujące oraz posiadające doświadczenie pracy w księgowości).

Organizacja:

Szkolenie obejmuje 21 godziny lekcyjne i jest podzielone na trzy jednodniowe spotkania. Uczestnicy dostaną materiały szkoleniowe, potrzebne do efektywnego uczestniczenia w szkoleniu. 
Najlepszą formą ze względu na warsztatowy charakter szkolenia jest forma stacjonarna, jednakże dla osób niemogących dojechać do Wrocławia, dajemy możliwość zdalnego uczestnictwa w zajęciach - online.

  Program:  

1. Dzień (7 h)
   1. Zwolnienie podmiotowe oraz zasady rejestracji dla celów VAT, terminy rozliczeń
      • rejestracja podmiotu, możliwość odmowy rejestracji, odpowiedzialność solidarna pełnomocnika,
      • rozszerzenie katalogu przesłanek umożliwiających wykreślenie podatnika z rejestru VAT,
      • zwolnienie podmiotowe – limit i wyłączenia,
        
        
   2. Zakres przedmiotowy – czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT
      • dostawa towarów za wynagrodzeniem i odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju
      • świadczenia nieodpłatne: darowizny, poczęstunki w zakładzie pracy (kawa, herbata, ciastka, alkohol itp.) użycie składników majątku firmy na cele osobiste, bony jednego i różnego przeznaczenia)),
      • eksport towarów, import towarów,
      • wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów,
      • import usług, zakup towarów dla których podatnikiem jest nabywca,
      • zasady opodatkowania spisu z natury,
      • czynności wyłączone spod opodatkowania podatkiem VAT,
        
        
   3. Miejsce świadczenia
      • miejsce świadczenia przy dostawie towarów,
      • miejsce świadczenia usług (zasady ogólne, usługi budowlane, usługi poligraficzne, najem, dzierżawa, leasing, media),
      • miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów,
        
        
   4. Obowiązek podatkowy
      • moment powstania obowiązku podatkowego - zasady ogólne,
      • świadczenia o charakterze ciągłym,
      • moment powstania obowiązku podatkowego - zasady szczególne (m.in. usługi budowlane, najmu, leasingu, dostawa mediów),
      • „refakturowanie” świadczeń, zaliczki, świadczenia poza terytorium Polski,
      • obowiązek podatkowy u podatników rozliczających się wg metody kasowej,
      • obowiązek podatkowy z tytułu otrzymanych zaliczek,
        
        
   5. Podstawa opodatkowania
      • zasady ustalania podstawy opodatkowania (zasada generalna i szczególne przypadki),
      • podstawa opodatkowania z tytułu WNT,
      • świadczenia złożone, dostawa nieruchomości,
      • elementy podstawy opodatkowania przy odwrotnym obciążeniu,
      • przypadki w jakich podstawa opodatkowania winna być podwyższona o koszty transportu, opakowań, ubezpieczenia,
        
        
   6. Stawki podatku VAT
      • rodzaje stawek podatkowych,
      • zasady stosowania stawki 0% przy eksporcie towarów oraz WDT, wymogi dotyczące dokumentacji,
      • zwolnienia przedmiotowe,
        
        
   7. Odpowiedzi na pytania uczestników.
      
      
2. Dzień (7 h)
   8. Zasady i terminy dotyczące wystawiania faktur VAT, kasy rejestrujące
      • faktury VAT jako dokumenty rejestrujące wykonanie czynności opodatkowanych,
      • zasady i terminy wystawiania faktur,
      • faktury korygujące i noty korygujące, duplikaty oraz inne dokumenty uznawane za faktury,
      • terminy rozliczenia faktur korygujących zmniejszających i zwiększających wartość sprzedaży,
      • paragon jako faktura, faktury elektroniczne,
      • refakturowanie i anulowanie faktury VAT, faktury pro-forma, autofakturowanie,
      • skutki podatkowe związane z wystawieniem faktury wcześniej niż 60 dni przed wykonaniem świadczenia,
      • faktury dokumentujące świadczenia objęte obowiązkowym mechanizmem płatności podzielonej,
      • przy spełnieniu jakich warunków wystawienie faktury rodzi obowiązek odprowadzenia podatku w trybie art. 108 ustawy o VAT,
      • odpowiedzialność karna i karna-skarbowa,
        
        
   9. KSeF 2.0 z uwzględnieniem ostatnich nowelizacji systemu z 6 sierpnia 2025 r.
      
      • co to jest KSeF
      • terminy wprowadzenia,
      • zasady rejestracji w systemie, nadawanie uprawnień,
      • data wystawienia i otrzymania faktury,
      • wysyłka wsadowa i interaktywna,
      • procedura w przypadku awarii systemu,
      • stosowanie kursów oraz procedury przy realizacji płatności,
        
        
   10. Odliczanie i zwrot podatku
       
       • źródło podatku naliczonego,
       • terminy odliczenia podatku naliczonego w przypadku zakupów krajowych, importu usług, WNT, zakupu towarów dla których podatnikiem jest nabywca, faktur metoda kasowa,
       • błędnie wystawione faktury a prawo do odliczenia podatku naliczonego,
       • przypadki w jakich nabywcy nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
         
         
   11. Rozliczanie podatku naliczonego na podstawie struktury sprzedaży
       
       • sposób liczenia wskaźnika i pre-wskaźnika
       • korekty podatku naliczonego związanego z nabyciem środków trwałych, pozostałych zakupów i nieruchomości z zastosowaniem współczynnika,
         
         
   12. Odpowiedzi na pytania uczestników.
       
       
3. Dzień (7 h)
   13. Rozliczenie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym
       •  terminy zwrotu,
       • warunki jakie należy spełnić aby uzyskać zwrot w trybie przyspieszonym,
       • sytuacje w jakich organ podatkowy może przedłużyć termin zwrotu,
         
         
   14. Kasy rejestrujące
       • kto jest zobowiązany do rejestrowania sprzedaży z wykorzystaniem kasy rejestrującej,
       • terminy instalacji kas,
       • wybrane czynności zwolnione z obowiązku rejestrowania na kasie fiskalnej,
       • ulga z tytułu nabycia kasy rejestrującej,
       • serwis kas rejestrujących,
         
         
   15.  JPK:
       • Struktura JPK_VAT (JPK V7M; JPK V7K; część ewidencyjna i deklaracyjna).
       • Ewidencja VAT sprzedaż:
         • podstawa opodatkowania poszczególnych rodzajów transakcji,
         • data dokonania lub zakończenia dostawy towarów/wykonania usługi lub data otrzymania zapłat,
         • dodatkowe kody identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (GTU),
         • dodatkowe kody identyfikujące transakcje,
         • oznaczenia dowodów sprzedaży (WEW, FP, RO).
       • Ewidencja VAT zakup:
         • wykazanie faktur dokumentujących WNT, ZTPN i import usług,
         • dodatkowe kody identyfikujące transakcje zakupu,
         • kody dowodów nabycia (MK, WEW, VAT RR),
       • Błędy, pomyłki, zmiany danych w ewidencji VAT - obowiązek niezwłocznej korekty, sankcje.
       • Faktura do paragonu (termin ujęcia w ewidencji VAT),
       • Zasady i procedura nakładania kar 500 zł za błędy popełnione w JPK_V7M(K),
         
         
   16. Biała lista podatników VAT:
       • zakres danych przechowywanych w rejestrze podatników,
       • możliwości w zakresie weryfikowania wiarygodności kontrahenta,
       • konsekwencje podatkowe dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub na rachunek nieujęty w wykazie w podatku VAT oraz CIT i PIT,
       • odpowiedzialność solidarna,
         
         
   17. Obowiązkowy mechanizm płatności podzielonej dla wybranych transakcji:
       • lista transakcji objętych obowiązkowym systemem split payment,
       • obowiązek posiadania rachunku rozliczeniowego na potrzeby obsługi transakcji objętych obowiązkiem dokonywania zapłaty w systemie split payment,
       • sposób dokonania zapłaty a mechanizm podzielonej płatności,
       • wartość transakcji a mechanizm podzielonej płatności,
       • obowiązkowe oznaczenia na fakturach w związku z MPP,
         
         
   18. Ulga na złe długi:
       • warunki i zasady stosowania ulgi,
       • orzecznictwo TSUE w tym zakresie
         
         
   19. VAT – samochody
       
       • przypadki w jakich przysługuje prawo do odliczenia całości podatku naliczonego,
       • zasady prowadzenia ewidencji przebiegu,
       • korekta podatku naliczonego związana ze zmianą przeznaczenia pojazdu.
         
         
   20. Odpowiedzi na pytania uczestników.

   
   W trakcie spotkania omówionych zostanie kilkadziesiąt różnego rodzaju zdarzeń gospodarczych z którymi uczestnicy mają do czynienia w swoim życiu zawodowym.