Podatek VAT w 2026 roku - zmiany, KSeF problemy, bieżące problemy podatkowe i interpretacje

 Program: 

1. Mechanizm funkcjonowania podatku VAT
   1. podstawy prawne; Dyrektywa 2006/112 i krajowe regulacje
   2. VAT należny a VAT naliczony – zasada neutralności VAT
   3. mechanizm odliczenia podatku naliczonego
   4. podatek VAT a podatek od czynności cywilnoprawnych – rozgraniczenia
      
      
2. Podatnik VAT – zakres podmiotowy opodatkowania
   1. znaczenie statusu podatnika VAT i obowiązki formalne z tym związane
   2. rejestracja dla celów VAT; podatnik VAT czynni i zwolniony – wykaz podatników
   3. zwolnienie podmiotowe z VAT – niski pułap obrotów
   4. definicja podatnika VAT – samodzielna działalność gospodarcza
   5. skutki uzyskania statusu podatnika VAT
      
      
3. Przedmiot opodatkowania: dostawa towarów oraz świadczenie usług – transakcje krajowe
   1. pojęcie dostawy towarów i świadczenia usług; wzajemność świadczeń
   2. nieodpłatne świadczenia w podatku VAT
   3. miejsce opodatkowania
      
      
4. Podstawa opodatkowania
   1. elementy kalkulacyjne podstawy opodatkowania
   2. podstawa opodatkowania przy nieodpłatnych świadczeniach
   3. elementy podstawy opodatkowania
   4. składniki nie uwzględniane w podstawie opodatkowania
   5. świadczenia złożone w VAT i stawka VAT
      
      
5. Obowiązek podatkowy
   1. pojęcie obowiązku podatkowego w VAT i jego znaczenie
   2. moment powstania obowiązku podatkowego – dokonanie dostawy/wykonanie usługi jako reguła podstawowa a moment wystawienia faktury
   3. szczególny obowiązek podatkowy
   4. zaliczki a obowiązek podatkowy
   5. przeliczanie kwot wyrażonych w walutach obcych na PLN
      
      
6. Faktura VAT i KSeF – dokumentacja transakcji
   1. funkcja faktury VAT i jej elementy; termin wystawienia faktury, czym jest proforma?
   2. odpowiedzialność wystawcy faktury
   3. KSeF – zasady przesyłania i odbierania faktur  
   4. faktury korygujące zmniejszające cenę – moment ujęcia, kursy walut
   5. faktury korygujące zwiększające cenę – moment ujęcia, kursy walut
      
      
7. Prawo do odliczenia podatku naliczonego
   1. istota prawa do odliczenia
   2. warunki formalne prawa do odliczenia
   3. wyłączenia w prawie do odliczenia
   4. terminy prawa do odliczenia
      
      
8. Odpowiedzi na pytania uczestników, dyskusja.

Szkolenie skierowane jest do: pracowników działów księgowości i finansowych, osób odpowiedzialnych za fakturowanie, Informatyków zajmujących się wdrożeniem KSeF, właścicieli firm i osób dokonujących zakupów oraz zarządzających firmą.