Podatek VAT w 2023 r. - zmiany: KSeF, Slim VAT3, grupa VAT oraz aktualna problematyka (2)

  Program:  

1. KSeF - faktura ustrukturyzowana
   1. Co to jest KSeF i do czego ma służyć?
   2. Zasady wystawiania faktur w KSeF? (oprogramowanie),
   3. KSeF - czy to oznacza brak faktur papierowych?
   4. Pojęcie faktury ustrukturyzowanej wystawianej w ramach KSeF;
   5. Kto może wystawiać faktury w KSeF? Uprawnienia – kto komu i jakie uprawnienia związane w wystawianiem faktur w KSeF można przekazać?
   6. Wystawienie, otrzymanie i przesłanie faktury ustrukturyzowanej;
   7. Wysyłka wsadowa i interaktywna – czym się różnią?
   8. Uwierzytelnienia faktury ustrukturyzowanej;
   9. Akceptacja odbiorcy e-faktur i faktur ustrukturyzowanych;
   10. Czy osoba prywatna lub kontrahent zagraniczny może dostać fakturę ustrukturyzowaną?
   11. Jak można podejrzeć fakturę w KSeF?
   12. Faktury pro forma, uproszczone, noty korygujące a system KSeF;
   13. Co się dzieje, gdy nie udało się wystawić faktury w KSeF?
   14. Jak wygląda korygowanie sprzedaży w przypadku wystawiania faktur w KSeF?
   15. Korzyści związane z wystawianiem faktur ustrukturyzowanych;
   16. Odpowiedzialność wystawiającego, pobierającego faktury,
   17. Kto i w jakich terminach będzie zobowiązany do wystawiania faktur w KSeF?
   18. Procedury przy korektach zmniejszających podstawę opodatkowania ( przypadki w jakich sprzedający winien posiadać potwierdzenie odbioru faktury korygującej przez nabywcę),
   19. Kursy walut a faktury ustrukturyzowane,
   20. Postępowanie w przypadku awarii KSeF,
   21. Kary za brak rejestracji faktury w KSeF,
   22. Oznaczanie płatności za faktury.
       
       
2. SLIM VAT 3
   
   1. zmiana limitu sprzedaży dla małego podatnika,
   2. kurs waluty w przypadku korekt dotyczących faktur wystawionych w walucie obcej,
   3. likwidacja obowiązku posiadania faktury zakupowej przy WNT,
   4. nowe zasady ustalania współczynnika tymczasowego w przypadku działalności mieszanej,
   5. możliwość rezygnacji z korekty rocznej, przy spełnieniu określonych warunków,
   6. zmiana warunków 15-dniowego zwrotu VAT dla tzw. podatników bezgotówkowych,
   7. zmiany zasad dla wiążących informacji,
   8. obniżanie sankcji VAT oraz wprowadzenie uznaniowości (naczelnik urzędu skarbowego będzie decydował o wysokości sankcji podatkowej),
      
      
3. JPK w 2023 roku - wybrane zagadnienia
   1. ewidencjonowanie paragonów z NIP do kwoty 450 zł oraz biletów za przejazdy,
   2. korekta ewidencji lub deklaracji a „czynny żal”,
   3. korekta JPK na wezwanie urzędu,
      
      
4. Prawo do odliczenia VAT:
   1. zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
   2. przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
   3. możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
   4. gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
   5. zasada neutralności (wyrok TSUE),
   6. należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
      
      
5. VAT – samochody, wybrane problemy
   1. przypadki w jakich przysługuje prawo do odliczenia całości podatku naliczonego,
   2. zasady prowadzenia ewidencji przebiegu,
   3. korekta podatku naliczonego związane ze zmianą przeznaczenia pojazdu
   4. zgłoszenie Vat-26.
      
      
6. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
   1. termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
   2. warunki korzystania z ulgi na złe długi,
   3. obowiązki nabywcy,
   4. ulga na złe długi a termin płatności,
   5. wyroki TSUE w sprawie warunków umożliwiających zastosowanie ulgi,
   6. sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
   7. zmiany obowiązujące od 01.10.2021r.
   8. wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,
      
      
7. Biała lista, split payment, odpowiedzialność solidarna a limit 15000:
   1. limit 15000 dla celów odpowiedzialności solidarnej, split payment oraz „białej listy”, wartość faktury a wartość transakcji,
   2. potrącenie, kompensata a split payment,
   3. sposób zapłaty split payment i „biała lista”,
   4. rozliczenia podatnika z agencją celną,
   5. możliwości w zakresie weryfikowania wiarygodności kontrahenta,
      
      
8. Transakcje wewnątrzwspólnotowe (wybrane zagadnienia)
   1. warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
   2. wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego,
   3. rola informacji podsumowującej,
      
      
9. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie, import usług, zakup towarów gdzie podatnikiem jest nabywca:
   1. rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów (warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy, sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje),
   2. eksport pośredni i bezpośredni,
   3. terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
   4. warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym,
   5. schematy dla importu usług i ZT-K,
      
      
10. Nieodpłatne świadczenia:
    1. darowizna towarów (próbki, towary niskiej wartości, alkohol),
    2. nieodpłatne świadczenie usług,
    3. dokumentacja,
       
       
11. Pozostałe zmiany w podatku VAT na 2024 rok.
12. Przegląd orzecznictwa i interpretacji w zakresie podatku VAT.
13. Dyskusja – odpowiedzi na pytania słuchaczy.