ZapraszamySzkoleniaSzkolenia w KatowicachKonferencje wyjazdoweKontaktKarta zgłoszenia

ESAL Business Promotion Office

PODATEK U ŹRÓDŁA W 2020 r.
Nowe obowiązki podatników i płatników, radykalne zmiany w zakresie możliwości korzystania ze zwolnień, stawek wynikających z przepisów szczególnych lub umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Najnowsze stanowiska organów podatkowych

prowadzący: Anna Kiersnowska-Drzewiecka

Termin: 30 marzec 2020r.
KOD: k990/2020
MIEJSCE: Katowice - hotel Katowice, alej Korfantego 9   
CZAS TRWANIA: od godz. 10.00 do 15.00
Cena netto wynosi: 470 zł /od osoby   (brutto: 578,10 zł)
Cena netto dla 2 i więcej osób wynosi: 420 zł /od osoby   (brutto: 516,60 zł)


Nowy program szkolenia:

  1. Podstawowe zasady związane z podatkiem u źródła
    1. Charakter podatku.
    2. Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy.
    3. Dochody nierezydenta osiągane na terytorium Polski.
    4. Ustawa o CIT i o PIT  - różnice w zakresie podatku u źródła.
    5. Wypłaty należności na  rzecz kontrahentów z „rajów podatkowych”.
    6. Rola płatnika w poborze podatku u źródła. Zadania. Odpowiedzialność.
    7. Techniczne zasady poboru podatku: kurs waluty, moment poboru podatku, właściwy urząd.
    8. Metody unikania podwójnego opodatkowania.
    9. Zwolnienia z poboru podatku u źródła wynikające z ustawy o CIT.
    10. Certyfikat rezydencji. Forma. Termin ważności. Kiedy można posługiwać się kopią certyfikatu rezydencji?

  2. Radykalne zmiany w zakresie możliwości korzystania ze zwolnień lub stawek wynikających z przepisów szczególnych lub umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
    1. Wypłaty powyżej 2 mln w ciągu roku na rzecz tego samego kontrahenta.
    2. Należyta staranność płatnika – na czym polega? Jakie działania musi podjąć płatnik, żeby móc zastosować zwolnienie albo niższą stawkę? – omówienie z uwzględnieniem projektu objaśnień MF.
    3. Oświadczenia płatnika.
    4. Opinia o stosowaniu zwolnienia.
    5. Rzeczywisty właściciel.
    6. Rzeczywista działalność.
    7. Zwrot podatku – zasady składania wniosku
    8. Odroczenie w czasie stosowania części restrykcyjnych przepisów.

  3. Umowy międzynarodowe
    1. Konwencja Modelowa OECD.
    2. Znaczenie umów międzynarodowych.
    3. Konwencja MLI
CZĘŚĆ PRAKTYCZNO – WARSZTATOWA
  1. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
    1. Konstrukcja typowej umowy opartej na Konwencji Modelowej OECD
    2. Zakres umowy. Zagadnienia objęte i nieobjęte umową o unikaniu podwójnego opodatkowania.
    3. Jak czytać umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania? Jak rozumieć charakterystyczne zwroty?  Na co zwracać uwagę w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania?
    4. Znaczenie definicji zawartych w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania.
    5. Umowy międzynarodowe na konkretnych przykładach.
      1. Należności licencyjne. Czym są należności licencyjne? Różnice w definicji należności licencyjnych w oparciu o przykładowe umowy.
      2. Korzystanie z praw a nabycie praw w kontekście podatku u źródła.
      3. Dywidendy.
      4. Odsetki. Wyłączenie z definicji odsetek.
      5. Praca najemna.
      6. Zyski przedsiębiorstw a zakład.
      7. Transport międzynarodowy.
      8. Unikanie podwójnego opodatkowania.
      9. Procedura wzajemnego porozumiewania się.
      10. Inne zagadnienia z zakresu umów międzynarodowych o unikaniu podwójnego opodatkowania

  2. Analiza wybranych przypadków. Wybrane zagadnienia rodzące spory w praktycznym stosowaniu
    1. Koszty finansowania dłużnego - cash pooling, pożyczka.
    2. Programy komputerowe.
    3. Najem urządzenia przemysłowego, środka transportu.
    4. Know – how. Znak towarowy. Bazy danych.
    5. Usługi niematerialne (usługi wsparcia w grupie, zarządzania, reklama, przetwarzanie danych, gwarancje i poręczenia). Usługi organizacji targów.
    6. Usługi IT.
    7. Dywidendy.
    8. Umowy mieszane.
    9. Potrącenia podatku a ubruttowienie.

  3. Analiza przykładowych postanowień umów zawieranych z kontrahentami w kontekście obowiązku potrącenia podatku u źródła

  4. Obowiązki dokumentacyjne
    1. IFT-1/1R; IFT-2/2R
    2. PIT-8AR
    3. CIT-10Z
    4. CIT-8O
    5. Inne
prowadzący: Anna Kiersnowska-Drzewiecka
- Z-ca Dyrektora Departamentu Podatków Bezpośrednich w międzynarodowej firmie doradczej. Prawnik, doradca podatkowy. Wieloletni współpracownik podmiotów zajmujących się doradztwem podatkowym. Na co dzień zajmuje się sporządzaniem opinii i udzielaniem konsultacji podatkowych a także nadzorem merytorycznym nad opiniami i raportami podatkowymi. W toku pracy zawodowej uczestniczyła w audytach podatkowych, w postępowaniach kontrolnych, podatkowych oraz przed sądami administracyjnymi, brała udział w pracach legislacyjnych z zakresu prawa podatkowego. Autorka licznych artykułów o tematyce podatkowej w Rzeczpospolitej, Gazecie Prawnej, portalach: podatkibiz.pl, money.pl. e-gospodarka. Współautorka publikacji książkowych: Opodatkowanie akcyzą wyrobów węglowych (Wydawnictwo Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o), Komentarz do ustawy o podatku od towarów i usług (Wydawnictwo Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o), Leasing w ujęciu podatkowym, bilansowym oraz prawnym (Wydawnictwo Wolters Kluwer Polska). Prowadzi szkolenia z zakresu podatków dochodowych dla grup o ścisłej specjalizacji, jak też dla grona przedsiębiorców z wielu branż.


Cena szkolenia obejmuje: 
  • udział w zajęciach, konsultacje,
  • autorskie materiały szkoleniowe,
  • imienne zaświadczenie uczestnictwa,
  • poczęstunek w przerwach kawowej,
  • lunch w trakcie szkolenia.
DLA STAŁYCH KLIENTÓW I WIĘKSZEJ ILOŚCI OSÓB RABATY !!!

ESAL Business Promotion Office Wrocław tel.: 71 3339350  |  mobile (PLAY): 531 618 854  |  fax: 71 3339822
KARTA ZGŁOSZENIA                                                                                              e-mail: biuro@esal.com.pl_esal@esalszkolenia.pl