ZapraszamySzkoleniaSzkolenia w KatowicachKonferencje wyjazdoweKontaktKarta zgłoszenia

ESAL Business Promotion Office

Podatek VAT od A do Z
według znowelizowanych przepisów 2021 roku

prowadzący: Dariusz Polakowski

termin: 8-9 i 15-16 lipiec 2021r.
KOD: 3585/2021
MIEJSCE: Wrocław, ul. Boczna 12, sala konferencyjna 118 oraz online
CZAS TRWANIA: od godz. 9.30 do 15.00


cena netto: 1090 zł od osoby
(brutto: 1340,70 zł)
dla 2 i więcej osób cena netto: 990 zł od osoby (brutto: 1217,70 zł)
online - cena netto: 950 zł od osoby  (brutto: 1168,50 zł)
elektroniczna karta zgłoszenia
karta zgłoszenia PDF


Nowy program szkolenia:

I Dzień (8 h)
  1. Zwolnienie podmiotowe oraz zasady rejestracji dla celów VAT, terminy rozliczeń
    • rejestracja podmiotu, możliwość odmowy rejestracji, odpowiedzialność solidarna pełnomocnika,
    • rozszerzenie katalogu przesłanek umożliwiających wykreślenie podatnika z rejestru podatników VAT,
    • zwolnienie podmiotowe – limit i wyłączenia,

  2. Zakres przedmiotowy – czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT
    • dostawa towarów za wynagrodzeniem i odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju
    • świadczenia nieodpłatne: darowizny, poczęstunki w zakładzie pracy (kawa, herbata, ciastka itp.) użycie składników majątku firmy na cele osobiste, bony jednego i różnego przeznaczenia)),
    • eksport towarów, import towarów,
    • wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów,
    • import usług, zakup towarów dla których podatnikiem jest nabywca,
    • zasady opodatkowania spisu z natury,
    • czynności wyłączone spod opodatkowania podatkiem VAT,

  3. Miejsce świadczenia
    • miejsce świadczenia przy dostawie towarów,
    • miejsce świadczenia usług (zasady ogólne, usługi budowlane, usługi poligraficzne, najem, dzierżawa, leasing, media),
    • miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów,

      II Dzień (8 h)

  4. Obowiązek podatkowy
    • moment powstania obowiązku podatkowego - zasady ogólne,
    • świadczenia o charakterze ciągłym,
    • moment powstania obowiązku podatkowego - zasady szczególne (m.in. usługi budowlane, najmu, leasingu, dostawa mediów)
    • „refakturowanie” świadczeń, zaliczki, świadczenia poza terytorium Polski,
    • obowiązek podatkowy u podatników rozliczających się wg metody kasowej,
    • obowiązek podatkowy z tytułu otrzymanych zaliczek

  5. Podstawa opodatkowania
    • zasady ustalania podstawy opodatkowania (zasada generalna i szczególne przypadki),
    • podstawa opodatkowania z tytułu WNT,
    • świadczenia złożone, dostawa nieruchomości,
    • elementy podstawy opodatkowania przy odwrotnym obciążeniu,
    • przypadki w jakich podstawa opodatkowania winna być podwyższona o koszty transportu, opakowań, ubezpieczenia,

  6. Stawki podatku VAT
    • rodzaje stawek podatkowych,
    • zasady stosowania stawki 0% przy eksporcie towarów oraz WDT, wymogi dotyczące dokumentacji,
    • zwolnienia przedmiotowe,

  7. Zasady i terminy dotyczące wystawiania faktur VAT, kasy rejestrujące
    • faktury VAT jako dokumenty rejestrujące wykonanie czynności opodatkowanych,
    • zasady i terminy wystawiania faktur,
    • faktury korygujące i noty korygujące, duplikaty oraz inne dokumenty uznawane za faktury,
    • terminy rozliczenia faktur korygujących zmniejszających i zwiększających wartość sprzedaży,
    • paragon jako faktura, faktury elektroniczne,
    • refakturowanie i anulowanie faktury VAT, faktury pro-forma, autofakturowanie,
    • skutki podatkowe związane z wystawieniem faktury wcześniej niż 30 dni przed wykonaniem świadczenia,
    • faktury do paragonów, w jakich sytuacjach dopuszcza się korektę numeru NIP na paragonie,
    • faktury dokumentujące świadczenia objęte obowiązkowym mechanizmem płatności podzielonej,
    • przy spełnieniu jakich warunków wystawienie faktury rodzi obowiązek odprowadzenia podatku w trybie art. 108 ustawy o VAT,
    • odpowiedzialność karna i karna-skarbowa,

      III Dzień (8 h)

  8. Odliczanie i zwrot podatku
    • źródło podatku naliczonego,
    • terminy odliczenia podatku naliczonego w przypadku zakupów krajowych, importu usług, WNT, zakupu towarów dla których podatnikiem jest nabywca, faktur metoda kasowa,
    • błędnie wystawione faktury a prawo do odliczenia podatku naliczonego,
    • przypadki w jakich nabywcy nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,

  9. Rozliczanie podatku naliczonego na podstawie struktury sprzedaży
    • sposób liczenia wskaźnika i pre-wskaźnika
    • korekty podatku naliczonego związanego z nabyciem środków trwałych, pozostałych zakupów i nieruchomości z zastosowaniem współczynnika,

  10. Rozliczenie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym
    •  terminy zwrotu,
    • warunki jakie należy spełnić aby uzyskać zwrot w trybie przyspieszonym,
    • sytuacje w jakich organ podatkowy może przedłużyć termin zwrotu.
  11. Rozwiązanie przykładu praktycznego zawierającego kilkadziesiąt operacji gospodarczych

    IV Dzień (8 h)

  12. Zagadnienia wybrane
    • JPK:
      1. Struktura JPK_VAT (JPK V7M; JPK V7K; część ewidencyjna i deklaracyjna).
      2. Ewidencja VAT - sprzedaż:
        • podstawa opodatkowania poszczególnych rodzajów transakcji,
        • data dokonania lub zakończenia dostawy towarów/wykonania usługi lub data otrzymania zapłat,
        • dodatkowe kody identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (GTU),
        • dodatkowe kody identyfikujące transakcje,
        • oznaczenia dowodów sprzedaży (WEW, FP, RO).
      3. Ewidencja VAT - zakup:
        • wartość netto oraz wysokość podatku naliczonego,
        • wykazanie faktur dokumentujących WNT, ZTPN i import usług,
        • dodatkowe kody identyfikujące transakcje zakupu,
        • dodatkowe kody dowodów nabycia (MK, WEW, VAT RR),
      4. JPK_VAT a rozliczenie kwartalne.
      5. Błędy, pomyłki, zmiany danych w ewidencji VAT - obowiązek niezwłocznej korekty, sankcja za błąd w ewidencji VAT.
      6. Faktura do paragonu (termin ujęcia w ewidencji VAT),
      7. Raportowanie transakcji objętych obowiązkowym MPP (ujęcie w ewidencji VAT),
      8. Wyjaśnienia Ministerstwa Finansów dotyczące JPK:
        • czy możliwa jest korekta jedynie części deklaracyjnej lub jedynie części ewidencyjnej?
        • w jakiej wersji struktury będą korygowane deklaracje oraz ewidencje za okresy sprzed lipca 2020r.?
        • specyfika wykazywania dokumentów wewnętrznych,
        • zasady i procedura nakładania kar 500 zł za błędy popełnione w JPK_V7M(K),

    • Biała lista podatników VAT:
      1. zakres danych przechowywanych w rejestrze podatników,
      2. możliwości w zakresie weryfikowania wiarygodności kontrahenta,
      3. konsekwencje podatkowe dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub na rachunek nieujęty w wykazie w podatku VAT oraz CIT i PIT,
      4. odpowiedzialność solidarna w trybie przepisów ordynacji podatkowej oraz warunki po spełnieniu których instytucja ta nie ma zastosowania,

    • Obowiązkowy mechanizm płatności podzielonej dla wybranych transakcji:
      1. lista transakcji objętych obowiązkowym systemem split payment,
      2. obowiązek posiadania rachunku rozliczeniowego na potrzeby obsługi transakcji objętych obowiązkiem dokonywania zapłaty w systemie split payment,
      3. sposób dokonania zapłaty a mechanizm podzielonej płatności,
      4. wartość transakcji a mechanizm podzielonej płatności,
      5. obowiązkowe oznaczenia na fakturach w związku z MPP,
      6. konsekwencje podatkowe za niezastosowanie mechanizmu podzielonej płatności lub za nieprawidłowe wystawienie faktury dla transakcji objętej obowiązkowym MPP,
      7. obowiązkowy MPP a koszty uzyskania przychodu na gruncie podatku dochodowego,
      8. możliwość opłacania zaliczki oraz dokonanie jednego przelewu w systemie MPP za więcej niż jedną fakturę,

    • Ulga na złe długi:
      1. warunki i zasady stosowania ulgi,
      2. orzecznictwo TSUE w tym zakresie

    • VAT – samochody
      1. przypadki w jakich przysługuje prawo do odliczenia całości podatku naliczonego,
      2. zasady prowadzenia ewidencji przebiegu,
      3. korekta podatku naliczonego związane ze zmianą przeznaczenia pojazdu

    • Transakcje trójstronne w procedurze uproszczonej
      1. warunki jakie należy spełnić aby zastosować uproszczenie,
      2. sposób ujęcia w ewidencji i informacji podsumowującej.

    • Składy konsygnacyjne

    • WIS

  13. Odpowiedzi na pytania uczestników.
prowadzący: Dariusz Polakowski
Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, podyplomowych studiów na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu oraz Uniwersytecie Warszawskim. Wieloletni pracownik organów podatkowych. W okresie pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT, integracji europejskiej, komunikacji oraz zarządzania zasobami ludzkimi w administracji. Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń i wykładów z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy pionów ekonomiczno – księgowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT. Jest osobą wysoce komunikatywną o ogromnym doświadczeniu i nie kwestionowanej wiedzy. Stały współpracownik naszej firmy.

Cena szkolenia stacjonarnego obejmuje:
  • wykłady, praktyczne przykłady i ćwiczenia
  • materiały szkoleniowe,
  • przerwy kawowe i lunch,
Cena szkolenia online obejmuje:
  • dostęp do platformy szkoleń on-line
  • materiały szkoleniowe w formie elektronicznej
  • certyfikat uczestnictwa w szkoleniu w formie elektronicznej (na życzenie w formie papierowej)
Warunki techniczne:
  • Uczestnicy mogą aktywnie zadawać pytania wykładowcy (czat online),
  • Materiały szkoleniowe otrzymają Państwo mailowo w formie elektronicznej,
  • Po rejestracji informacje organizacyjne zostaną Państwu przesłane na adres e-mail,
  • Uczestnik otrzyma bezpieczny indywidualny kod dostępu i link do platformy umożliwiającej udział w zajęciach,
  • Wymagania sprzętowe: komputer, tablet i stałe łącze internetowe.
DLA STAŁYCH KLIENTÓW I WIĘKSZEJ ILOŚCI OSÓB RABATY !!!

ESAL Business Promotion Office Wrocław tel.: 71 3339350  |  mobile (PLAY): 531 618 854  |  fax: 71 3339822
KARTA ZGŁOSZENIA                                                                                              e-mail: biuro@esal.com.pl_esal@esalszkolenia.pl