ZapraszamySzkoleniaSzkolenia w KatowicachKonferencje wyjazdoweKontaktKarta zgłoszenia
ESAL Business Promotion Office

Podatki VAT, CIT, PIT w 2020 roku z uwzględnieniem najnowszych zmian
oraz środki trwałe i transakcje w walutach obcych

26-29 kwiecień 2020r.
Wisła, hotel GOŁĘBIEWSKI kat.****  |  Park Wodny TROPICANA & SPA


prowadzący: dr Roman Seredyński, Dariusz Polakowski, Sebastian Twardoch


TERMIN: 26-29 kwiecień 2020r.
KOD: 3450/2020
MIEJSCE: Wisła, Hotel GOŁĘBIEWSKI - strona hotelu
CZAS TRWANIA: przyjazd 26/04/2020, wyjazd 29/04/2020 po obiedzie

CENA SZKOLENIA netto: 2.330 zł /od osoby (brutto: 2865,90 zł) do 16.04.2020r.
po 16.04.2020 cena netto: 2480 zł (brutto: 3013,50 zł)

karta zgłoszenia

WISŁA, hotel GOŁĘBIEWSKI (odnowiony i rozbudowany) - strona hotelu

widok hoteluwidok hotelowej fontannywidok SPAwidok na patiowidok basenuwidok pokoju

Hotel Gołębiewski położony jest na stoku Bukowej (713 m.npm.), na prawym brzegu Wisły, która niedaleko posiada swoje źródła.

Wyjątkowy klimat, lokalizacja w górach Beskidu Śląskiego, różnorodność atrakcji (między innymi Park Wodny Tropikana), wspaniała atmosfera hotelu sprawią, iż wypoczynek w naszym hotelu będzie miły i niezapomniany. Naszych Gości zapraszamy do Restauracji Zielonej (330 miejsc) w godzinach od 14.00 do 23.00, Restauracji Czerwonej (350 miejsc, śniadania w godzinach 7.00-11.00, obiady w godzinach 13.30 - 16.00, wyśmienity bufet szwedzki).
Restauracji Staropolskiej ze stylowym wystrojem z kominkiem (180 miejsc) oraz Klubu Nocnego (530 miejsc), Kawiarni Patio, Gabinetu Odnowy Biologicznej.
Centrum rekreacyjne SPA - TROPICANA: baseny z zimna i ciepłą wodą, z „falą”, hydromasażem, jacuzzi, kąpiele solankowe, bicze wodne, grota solna, tężnie, sauna parowa i sauny suche-aromatyczne, komora śnieżna – bezpłatnie dla uczestników szkolenia.
Uwaga: możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania
Uwaga: istnieje możliwość wydłużenia pobytu lub przyjazdu z osobą towarzyszącą
Dla zainteresowanych - możliwość wykupienia dodatkowo pakietu kosmetycznego SPA(np. w kwocie 150 zł).
BEZPŁATNE KORZYSTANIE Z ATRAKCJI HOTELOWYCH DLA UCZESTNIKÓW SZKOLENIA:
- relaks w kompleksie basenów - wewnętrzny kryty i zewnętrzny z podgrzewaną wodą,
- jacuzzi, kompleks saun, siłownia
- Klub Nocny

TEMATYKA ZAJĘĆ:

DZIEŃ 1:

ŚRODKI TRWAŁE oraz RÓŻNICE KURSOWE według prawa bilansowego oraz podatkowego


ŚRODKI TRWAŁE
  1. Wprowadzenie
  2. Podstawy prawne w zakresie aktywów trwałych
    • Ustawa o rachunkowości
    • Prawo podatkowe
  3. Wycena wartości początkowej środków trwałych i wartości niematerialnych:
    • Wytworzonych we własnym zakresie
    • Nabytych (nowe i używane)
    • Zwiększenia oraz zmniejszenia wartości brutto środków trwałych – remonty, modernizacje.
    • Ujęcie kosztów finansowania zewnętrznego
    • Odłączenie części składowej środka trwałego
  4. Zmiany w przepisach prawnych – Krajowy Standard Rachunkowości nr 11 "Srodki trwałe" oraz Krajowy Standard Rachunkowości nr 7
    • nowe regulacje na tle MSR oraz ustawy o rachunkowości
    • remonty bieżące oraz okresowe
    • koszty finansowania zewnętrznego
    • Okres użyteczności środków trwałych
    • Wartości szacunkowe a środki trwałe
    • Obowiązek corocznej weryfikacji okresów użyteczności
    • Ujęcie prospektywne zmian wartości szacunkowycH
  5. Inwentaryzacja środków trwałych i wartości niematerialnych
    • Terminy i częstotliwość przeprowadzania inwentaryzacji
    • Inwentaryzacja wyposażenia

      RÓŻNICE KURSOWE

  6. Klasyfikacja różnic kursowych.
  7. Ujęcie zdarzeń gospodarczych wyrażonych w walucie obcej wg ustawy o rachunkowości
    • wprowadzone zmiany w ustawie o rachunkowości
    • pojęcie kursu faktycznie zastosowanego
    • zasady ewidencji własnych środków pieniężnych
    • zasady wyceny bilansowej pozycji wyrażonych w walutach obcych
    • prezentacja różnic kursowych w sprawozdaniu finansowym
  8. Różnice kursowe wg Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.
    • Waluta funkcjonalna a waluta prezentacji
    • Ustalenie kursów stosowanych w księgach rachunkowych
    • Polityka rachunkowości w tym zakresie
  9. Różnice kursowe w prawie podatkowym.
    • ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych – problematyka wyboru metody ustalania różnic kursowych
    • interpretacje indywidualne Ministra Finansów na temat metody bilansowej ustalania różnic kursowych.
    • regulacje w zakresie podatku VAT
  10. Momenty powstawania różnic kursowych (na przykładach)
    • zapłata rozrachunków walutowych
    • wycena rozrachunków na dzień bilansowy oraz ich rozliczenie w kolejnym roku obrotowym
    • wycena rachunku dewizowego oraz kasy walutowej w trakcie roku oraz na dzień bilansowy
    • kredyty i pożyczki w walutach obcych
    • różnice kursowe w umowach leasingu operacyjnego oraz finansowego
    • kursy wymiany walut obcych a cesja umów
    • kompensata rozrachunków wyrażonych w walucie obcej na tle interpretacji organów skarbowych
    • rozliczanie delegacji zagranicznych
  11. Odpowiedzi na pytania uczestników, konsultacje, dyskusja.
prowadzący:
dr Roman Seredyński
- Biegły rewident, partner zarządzający dużej spółki audytorskiej, doktor nauk ekonomicznych. Tytuł naukowy uzyskał w katedrze rachunkowości Uniwersytetu Ekonomicznego w Katowicach. Karierę zawodową rozpoczął w międzynarodowej firmie audytorskiej. Brał udział w licznych projektach między innymi dotyczących badania sprawozdań finansowych, w tym spółek giełdowych, przekształcania sprawozdań finansowych zgodnie z MSR/MSSF oraz HGB, sporządzaniu analiz finansowych typu Due Dilligence oraz wyceny przedsiębiorstw. Posiada bogate doświadczenie z dziedziny Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Obecnie zarządza Grupą ECA S.A.  Autor licznych artykułów z zakresu audytu oraz sprawozdawczości finansowej, ceniony wykładowca z zakresu rachunkowości. Autor i współautor podręczników z zakresu polskich oraz międzynarodowych standardów rachunkowości. Stały współpracownik naszej firmy.



DZIEŃ 2:

Podatek VAT w 2020 roku z uwzględnieniem nowelizacji od 1 stycznia i 1 kwietnia 2020 roku

  1. VAT w 2020 r.
    1. Ulga na złe długi:
      1. termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
      2. warunki korzystania z ulgi na złe długi,
      3. obowiązki nabywcy,
      4. różne zasady stosowania ulgi na złe długi dla faktur z terminem płatności przypadającym w 2018 r.
      5. wyrok TSUE w sprawie warunków umożliwiających zastosowanie ulgi.

    2. Kasy rejestrujące w 2020 r.:
      1. Centralne Repozytorium Kas,
      2. wybrane zwolnienia przedmiotowe z obowiązku rejestracji na kasie fiskalnej,
      3. kasy fiskalne online – terminy wdrażania, sposób i warunki ich używania,
      4. stosowanie oznaczeń literowych dla stawek VAT,
      5. wystawianie faktur do paragonów, sankcje za ich błędne wystawienie,
      6. ulga z tytułu nabycia kas rejestrujących oraz sankcje za brak serwisu kasy,

    3. Biała lista podatników VAT:
      1. zakres danych przechowywanych w rejestrze podatników,
      2. nowe możliwości w zakresie weryfikowania wiarygodności kontrahenta,
      3. konsekwencje podatkowe dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub na rachunek nieujęty wwykazie w podatku VAT oraz CIT i PIT,
      4. odpowiedzialność solidarna w trybie przepisów ordynacji podatkowej oraz warunki po spełnieniu których instytucja ta nie ma zastosowania,

    4. Obowiązkowy mechanizm płatności podzielonej dla wybranych transakcji:
      1. lista transakcji objętych obowiązkowym systemem split payment,
      2. wprowadzenie obowiązku posiadania rachunku rozliczeniowego na potrzeby obsługi transakcji objętych obowiązkiem dokonywania zapłaty w systemie split payment,
      3. sposób dokonania zapłaty a mechanizm podzielonej płatności,
      4. wartość transakcji a mechanizm podzielonej płatności,
      5. likwidacja odwrotnego obciążenia w obrocie krajowym,
      6. obowiązkowe oznaczenia na fakturach w związku z wprowadzeniem mechanizmu podzielonej płatności,
      7. konsekwencje podatkowe za niezastosowanie mechanizmu podzielonej płatności lub za nieprawidłowe wystawienie faktury dla transakcji objętej obowiązkowym MPP,
      8. obowiązkowy MPP a koszty uzyskania przychodu na gruncie podatku dochodowego,
      9. wprowadzenie możliwości opłacania zaliczki oraz jednym przelewem w systemie split payment więcej niż jednej faktury,

    5. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
      1. zmiana warunków do uznania, iż doszło do przemieszczenia towarów,
      2. wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego,
      3. nowa rola informacji podsumowującej,
      4. transakcje wielostronne, nowa definicja podmiotu pośredniczącego,
      5. skład konsygnacyjny, warunki i zasady w jakich podatnik może dokonywać rozliczeń w tym trybie,

    6. Wiążąca informacja stawkowa (WIS):
      1. wiążąca informacja stawkowa zasady wydawania,
      2. zasady ochrony oraz przypadki w jakich WIS traci moc obowiązującą,
      3. nomenklatura scalona (CN) w zakresie identyfikowania towarów,

    7. Brak obowiązku składania deklaracji dla celów VAT od 01.04 lub 01.07 2020r:
      1. zmiana struktury JPK,
      2. sankcje za przesyłanie ewidencji VAT zawierającej błędy i nieprawidłowości,
      3. terminy korygowania JPK zawierającego błędy,
      4. zniesienie obowiązku składania VAT 7, VAT 7K, VAT 27 i VAT ZD,

  2. Najnowsze rozstrzygnięcia TSUE w zakresie podatku VAT
    1. Wyrok w sprawie zasad ustalania daty sprzedaży w przypadku usług dokumentowanych protokołami zdawczo-odbiorczymi.
    2. Wyrok w sprawie zasad rozliczania kart paliwowych.
    3. Wyrok w sprawie stosowania prewspółczynnika dla rozliczenia podatku VAT.
    4. Wyrok w sprawie zasad stosowania ulgi na złe długi.
    5. Wyrok w sprawie możliwości odliczenia (przy spełnieniu określonych warunków) podatku naliczonego z tytułu nabycia usług noclegowych lub gastronomicznych.
    6. Wybrane orzeczenia sądów krajowych.

  3. Zagadnienia wybrane:
    1. Faktury:
      1. faktury, faktury korygujące, noty korygujące,
      2. zasady korygowania podstawy opodatkowania i podatku należnego – korekty in plus a korekty in minus, zasady potwierdzania odbioru faktury korygującej,
      3. zasady korygowania podatku naliczonego,
      4. korekta „do zera” a anulowanie faktury,
      5. zasady wystawiania i rozliczania faktur zaliczkowych oraz faktur końcowych / rozliczeniowych,
      6. faktury elektroniczne – zasady wystawiania, przesyłania oraz przechowywania.

    2. Prawo do odliczenia VAT w 2020 r.
      1. zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
      2. przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
      3. odliczanie VAT od wydatków związanych z pojazdami,
      4. odliczanie VAT od wydatków związanych ze świadczeniami nieodpłatnymi (dla klientów, kontrahentów, pracowników, współpracowników),
      5. należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.

  4. Odpowiedzi na pytania uczestników, dyskusja.
prowadzący:
Dariusz Polakowski
- Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, podyplomowych studiów na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu oraz Uniwersytecie Warszawskim. Wieloletni pracownik organów podatkowych. W okresie pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT, integracji europejskiej, komunikacji oraz zarządzania zasobami ludzkimi w administracji. Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń i wykładów z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy pionów ekonomiczno – księgowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT. Jest osobą wysoce komunikatywną o ogromnym doświadczeniu i nie kwestionowanej wiedzy.



DZIEŃ 3:

Podatek dochodowy od osób prawnych CIT i fizycznych PIT w 2020 roku - zmiany, praktyka rozliczeń i interpretacje

  1. Zamiany w zakresie podatku CIT
    1. Zmiany w zakresie samochodów osobowych: 
      1. Amortyzacja samochodów osobowych a przepisy przejściowe;
      2. Leasing i najem samochodów osobowych a ograniczenia wynikające z ustawy;
      3. Nowe zasady rozliczania ubezpieczeń w kosztach uzyskania przychodów;
      4. Zasady rozliczania kosztów eksploatacji samochodów osobowych po 01.01.2019 r.;
      5. Znaczenie limitu 150.000,00 PLN oraz limitu 75%;
      6. Zasady ustalania proporcji dla potrzeb liczenia limitu.
    2. Zmiany w zakresie cen transferowych:
      1. Nowa definicja podmiotów powiązanych;
      2. Czy jest znaczący wpływ w zakresie cen transferowych;
      3. Nowe limity dokumentacyjne w zakresie cen transferowych;
      4. Nowe elementy dokumentacji oraz terminy jej sporządzenia;
      5. Obowiązki informacyjne w zakresie cen transferowych.
    3. Zmiany w zakresie podatku u źródła.:
      1. Rola certyfikatu rezydencji podatkowej;
      2. Znaczenie limitu 2.000.000,00 PLN;
      3. Znaczenie niższych stawek oraz zwolnień wynikających z umowy  o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz dyrektyw;
      4. Pobór oraz zwrot podatku;
      5. Wniosek o zwrot podatku; 
      6. Opinia o zastosowaniu zwolnienia;
      7. Oświadczenie o spełnieniu warunków.  Znaczenie dla odpowiedzialności.
    4. Nowa preferencyjna stawka CIT - 9%.
    5. Dochody z kwalifikowanej własności intelektualnej - nowa preferencyjna stawka – 5%. 
      1. Definicja dochodów z kwalifikowanej własności intelektualnej;
      2. Przychody oraz koszty uzyskania przychodów z kwalifikowanej własności intelektualnej;
      3. Zasady obliczania podstawy opodatkowania;
      4. Ewidencja przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów.
    6. Nowe zasady rozliczania straty podatkowej.
    7. Zysk zatrzymany oraz dopłaty na kapitał - nowa ulga.
    8. Nowe zasady rozliczania podatku od nieruchomości komercyjnych.
    9. Exit Tax – podatek od niezrealizowanych zysków.
    10. Sankcje w CIT.
  2. PIT 
    1. Zerowy PIT dla młodych;
    2. Proponowane zmiany w zakresie obniżenia stawki podatkowej PIT do 17%;
    3. Proponowane zmiany w zakresie wyższych kosztów uzyskania przychodów;
    4. Proponowane zmiany w zakresie wynajmu mieszkań;
    5. Zmiany w zakresie ulgi mieszkaniowej.
  3. Odpowiedzi na pytania uczestników.
prowadzący:
Sebastian Twardoch -
prawnik i ekonomista, licencjonowany doradca podatkowy. Wieloletni wykładowca z dziedziny podatków z długoletnią praktyką szkoleniową, a także autor wielu publikacji z zakresu podatków dochodowych. Poprzednio współpracownik jednej z wiodących na rynku spółki doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatków dochodowych. Stały współpracownik naszej firmy.



Cena szkolenia 3-dniowego obejmuje:
  • 3 wykłady
  • materiały szkoleniowe,
  • 3 noclegi w pokojach 2-osobowych z łazienkami,
  • pełne wyżywienie od kolacji w dniu przyjazdu do obiadu w dniu odjazdu,
  • teczka konferencyjna z materiałami szkoleniowymi, długopisem i notatnikiem,
oraz
  • korzystanie z centrum SPA Tropicana w hotelu.
Pokój jednoosobowy: dopłata do zakwaterowania w pokoju 1-osobowego.
Informacje dotyczące hotelu oraz szczegółowy program szkolenia i plan zajęć prześlemy po otrzymaniu zgłoszenia na 7 dni przed datą rozpoczęcia szkoleni.

DLA STAŁYCH KLIENTÓW I WIĘKSZEJ ILOŚCI OSÓB RABATY !!!

ESAL Business Promotion Office Wrocław tel.: 71 3339350  |  mobile(PLAY): 531 618 854  |  fax: 71 3339822
KARTA ZGŁOSZENIA                                                                                              e-mail: biuro@esal.com.pl_esal@esalszkolenia.pl