ZapraszamySzkoleniaSzkolenia w KatowicachKonferencje wyjazdoweKontaktKarta zgłoszenia

ESAL Business Promotion Office

Podatek VAT od A do Z w 2019 roku - szkolenie 4-dniowe

prowadzący: Dariusz Polakowski


TERMIN: Sesja I - 19, 20 wrzesień // Sesja II - 3,4 października
KOD: 3375/2019
MIEJSCE: Wrocław, ul. Boczna 12, sala konferencyjna 118, I piętro                                           
CZAS TRWANIA: od godz. 9.30 do 15.00
Cena netto wynosi: 1190 zł /od osoby
Cena netto dla 2 i więcej osób wynosi: 1090 zł /od osoby



Program szkolenia:

  1. Zakres przedmiotowy – czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT
    • dostawa towarów za wynagrodzeniem i odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju,
    • świadczenia nieodpłatne: darowizny, poczęstunki w zakładzie pracy (kawa, herbata, ciastka itp.) użycie składników majątku firmy na cele osobiste, bony jednego i różnego przeznaczenia,
    • eksport towarów, import towarów,
    • wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów,
    • import uslug, zakup towarów i uslug (w tym uslug budowlanych) dla których zobowiązanym do rozliczenia podatku jest nabywca,
  2. Zwolnienie podmiotowe oraz czynności wyłączone z zakresu opodatkowania podatkiem VAT
  3. Obowiązek podatkowy
    • moment powstania obowiązku podatkowego - zasady ogólne,
    • świadczenia o charakterze ciągłym,
    • moment powstania obowiązku podatkowego - zasady szczególne (m.in. usługi budowlane, najmu, leasingu, dostawa mediów),
    • „refakturowanie” świadczeń, zaliczki, świadczenia poza terytorium Polski,
    • obowiązek podatkowy u podatników rozliczających się wg metody kasowej,
    • obowiązek podatkowy z tytułu otrzymanych zaliczek,
  4. Miejsce świadczenia
    • miejsce świadczenia przy dostawie towarów,
    • miejsce świadczenia usług (zasady ogólne, usługi budowlane, usługi poligraficzne, najem, dzierżawa, leasing, media),
    • miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów,
  5. Podstawa opodatkowania
    • zasady ustalania podstawy opodatkowania (zasada generalna i szczególne przypadki),
    • podstawa opodatkowania z tytułu WNT,
    • świadczenia złożone, dostawa nieruchomości,
    • elementy podstawy opodatkowania przy odwrotnym obciążeniu,
    • przypadki w jakich podstawa opodatkowania winna być podwyższona o koszty transportu, opakowań, ubezpieczenia,
  6. Stawki podatku VAT
    • rodzaje stawek podatkowych,
    • zasady stosowania stawki 0% przy eksporcie towarów oraz WDT, wymogi dotyczące dokumentacji,
    • zwolnienia przedmiotowe,
  7. Zasady i terminy dotyczące wystawiania faktur VAT
    • faktury VAT jako dokumenty rejestrujące wykonanie czynności opodatkowanych,
    • zasady i terminy wystawiania faktur,
    • faktury korygujące i noty korygujące, duplikaty oraz inne dokumenty uznawane za faktury,
    • terminy rozliczenia faktur korygujących zmniejszających i zwiększających wartość sprzedaży,
    • paragon jako faktura, faktury elektroniczne,
    • refakturowanie i anulowanie faktury VAT, faktury pro-forma, autofakturowanie,
    • skutki podatkowe związane z wystawieniem faktury wcześniej niż 30 dni przed wykonaniem świadczenia,
    • przy spełnieniu jakich warunków wystawienie faktury rodzi obowiązek odprowadzenia podatku w trybie art. 108 ustawy o VAT,
  8. Odliczanie i zwrot podatku
    • źródło podatku naliczonego,
    • terminy odliczenia podatku naliczonego w przypadku zakupów krajowych, importu usług, WNT, zakupu towarów dla których podatnikiem jest nabywca, faktur MP,
    • błędnie wystawione faktury a prawo do odliczenia podatku naliczonego,
    • rozliczanie podatku naliczonego na podstawie struktury sprzedaży (korekty podatku naliczonego związanego z nabyciem środków trwałych i nieruchomości, zastosowanie współczynnika i pre-współczynnika),
    • rozliczenie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym (zasady i terminy zwrotu),
    • przypadki w jakich nabywcy nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
  9. Zagadnienia wybrane
    • samochód a VAT,
    • ulga na złe długi,
    • split payment,
    • JPK,
    • zasady dotyczące ustalania dodatkowego zobowiązania podatkowego,
    • terminy i zasady składania deklaracji dla celów VAT (druki VAT-7, VAT-8, VAT-UE, VAT-27),
    • rejestracja podmiotu, możliwość odmowy rejestracji, odpowiedzialność solidarna pełnomocnika,
    • rozszerzenie katalogu przesłanek umożliwiających wykreślenie podatnika z rejestru podatników VAT,
    • zasady prowadzenia ewidencji dla celów VAT,
  10. Rozwiązanie przykładu praktycznego zawierającego kilkadziesiąt operacji gospodarczych
  11. Odpowiedzi na pytania uczestników, dyskusja - po każdym dniu zajęć.
Uwaga:
W trakcie spotkania omówionych zostanie kilkadziesiąt różnego rodzaju praktycznych zdarzeń gospodarczych, z którymi uczestnicy mają do czynienia w swoim życiu zawodowym w formie warsztatowej.
Wszystkie zagadnienia zostaną omówione w kompleksowy sposób, poczynając od naprostszych zdarzeń, a kończąc na szczegółowym i praktycznym omówieniu tematu.

prowadzący: Dariusz Polakowski
Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, podyplomowych studiów na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu oraz Uniwersytecie Warszawskim. Wieloletni pracownik organów podatkowych. W okresie pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT, integracji europejskiej, komunikacji oraz zarządzania zasobami ludzkimi w administracji. Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń i wykładów z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych,  doradcy podatkowi, pracownicy pionów ekonomiczno – księgowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT. Jest osobą wysoce komunikatywną o ogromnym doświadczeniu i nie kwestionowanej wiedzy.

DLA STAŁYCH KLIENTÓW I WIĘKSZEJ ILOŚCI OSÓB RABATY !!!

ESAL Business Promotion Office Wrocław tel.: 71 3339350  |  mobile (PLAY): 531 618 854  |  fax: 71 3339822
KARTA ZGŁOSZENIA                                                                                              e-mail: biuro@esal.com.pl_esal@esalszkolenia.pl