ZapraszamySzkoleniaSzkolenia w KatowicachKonferencje wyjazdoweKontaktKarta zgłoszenia
ESAL Business Promotion Office

PODATKI VAT, CIT, PIT, schematy podatkowe - zmiany w 2019 roku

26-29 maja 2019 r.
Zakopane, hotel Nosalowy Dwór Wellness & Spa


prowadzący: Sebastian Twardoch, dr Paweł Selera, Katarzyna Tomala

TERMIN: 26-29 maja br.
KOD: 3330/2019          
KARTA ZGŁOSZENIA 
MIEJSCE: Zakopane, hotel Nosalowy Dwór - strona hotelu

CENA SZKOLENIA netto do 13 maja: 2.200 zł /od osoby (+ 23% podatku VAT - razem brutto: 2706 zł)
po 13 maja cena netto: 2.350 zł /od osoby (+ 23% podatku VAT - razem brutto: 2890,50 zł)


Zakopane, hotel Nosalowy Dwór Wellness & Spa - strona hotelu
Poznaj atuty największego resortu pod Tatrami. Nosalowy Dwór to więcej niż kompleks hotelowy położony nieopodal Centrum Narciarskiego Nosal, to przestrzeń wypoczynku. Przestrzeń, gdzie tworzą się emocje, zaś oferty dopasowują się do indywidualnych oczekiwań Gości.
Resort składa się z czterech wyjątkowych obiektów: Rezydencji I Nosalowy Dwór, Rezydencji II Nosalowy Dwór, Hotelu Grand Nosalowy Dwór oraz Hotelu Nosalowy Dwór.
Każdy z nich jest wyjątkowy, unikalny w wystroju ale łączy je architektoniczny styl inspirowany stylem najlepszych alpejskich kurortów o unikatowej wartości marki, które przejawiają się na każdym kroku i w każdym aspekcie pobytu.
Resort Nosalowy Dwór to miejsce, stworzone z myślą o Tobie i Twoim komforcie. Jest tu wszystko czego potrzebujesz by prawdziwie wypocząć. Przekonaj się, że wypoczynek w Hotelach Nosalowy Dwór to doświadczenie niezwykłe, podczas którego zastanawiasz się tylko nad długością pobytu. Gdzie wszystko, nawet wysokie szczyty Tatr są na wyciągnięcie ręki.
W Nosalowym Dworze Goście mają do dyspozycji hotelowy basen. To miejsce stworzone do wypoczynku i aktywności w pięknych wnętrzach - warto skorzystać z niego o każdej porze dnia.
Bez względu na to, czy jest to wyjazd turystyczny czy biznesowy, strefa basenowa pozwoli zregenerować się i zrelaksować po całym dniu aktywności. Hotel z basenem w Zakopanem świetnie się sprawdzi podczas wyjazdu w pojedynkę, w parze, a także całą rodziną. Goście hotelowi mają nieograniczony dostęp do strefy basenowej, dzięki czemu każdy swobodnie znajdzie odpowiednią porę na pływanie dla siebie.
Uwaga: możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania
Uwaga: istnieje możliwość wydłużenia pobytu lub przyjazdu z osobą towarzyszącą oraz rezerwacji pokoju 1-osobowego za dopłatą.

TEMATYKA ZAJĘĆ:


dzień 1:

Schematy podatkowe MDR i ich raportowanie oraz sankcje związane z optymalizacją podatkową

  1. Zakres przedmiotowy raportowania
    1. Definicje uzgodnienia, schematów podatkowych;
    2. Okoliczności, które nie powodują obowiązku raportowania;
    3. Definicja podmiotu kwalifikowanego;
    4. Moment powstania obowiązek raportowania.
  2. Podmioty zobowiązane do raportowania – definicje i obowiązki
    1. Promotor
    2. Korzystający
    3. Wspomagający
  3. Terminy raportowania;
  4. Sankcja administracyjne i karne;
  5. Zakres raportowanych informacji
    1. Wykazanie przesłanek uzasadniających raportowanie;
    2. Opis uzgodnienia oraz działalności gospodarczej;
    3. Informacja o znanych celach;
    4. Przywołanie przepisów prawa podatkowego;
    5. Szacownie korzyści podatkowej lub wartości aktywa w podatku odroczonym;
    6. Opis czynności służących realizacji uzgodnienia;
    7. Informacja o innych podmiotach uczestniczących w uzgodnieniu.
  6. Wewnętrzna procedura MDR
    1. Kto ma obowiązek wprowadzenia?
    2. Jakie korzyści wprowadza?
    3. Co powinna zawierać?
    4. Jak ukształtować obowiązki w procedurze MDR.
  7. Klauzula o unikaniu opodatkowania
    1. Klauzula w dotychczasowym brzmieniu (dzielenie transakcji, wprowadzanie podmiotów pośredniczących, ekonomiczne uzasadnienie, korzyść podatkowa);
    2. Zmiany od 1 stycznia 2019 r. (istotność celu, kryterium sprzeczności, definicja sztuczności, definicja czynności odpowiedniej;
    3. Zakres zastosowania klauzuli (podatki dochodowe, VAT, podatki i opłaty lokalne)
  8. Postępowanie w sprawie zastosowania klauzuli
    1. Właściwość organów podatkowych
    2. Możliwość korekty deklaracji
    3. Wykonalność decyzji przed organami lub w toku postępowania sądowoadministracyjnego
    4. Postępowanie podatkowe
  9. Dodatkowe zobowiązanie podatkowe od 1 stycznia 2019 r.
    1. Przypadki, w których organ podatkowy wymierza sankcję z Ordynacji podatkowej
    2. „Dobra wiara” podatnika a możliwość odstąpienia od sankcji
    3. Stawki dodatkowego zobowiązania – obostrzenie sankcji
    4. Postępowanie zmierzające do nałożenia sankcji
prowadzący:
Sebastian Twardoch
- prawnik i ekonomista, licencjonowany doradca podatkowy. Wieloletni wykładowca z dziedziny podatków z długoletnią praktyką szkoleniową, a także autor wielu publikacji z zakresu podatków dochodowych. Poprzednio współpracownik jednej z wiodących na rynku spółki doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatków dochodowych. Stały współpracownik naszej firmy.



dzień 2:

Podatek VAT w 2019 roku – bieżące problemy, podzielona płatność i kolejne zmiany w 2019 r.

  1. Podzielona płatność - VAT (1.7.2018) i dalsze planowane zmiany w 2019 r. w zakresie "Split payment".
    1. Dobrowolna podzielona płatność od. 1.7.2018 r.  
      1. pojęcie podzielonej płatności i istota mechanizmu
      2. jak ma być realizowany przelew? „Rachunek VAT dostawcy”; przelew tradycyjny a płatność podzielona – skutki dla dostawcy i nabywcy
      3. dobrowolność i zakres zastosowania
      4. Rachunek VAT – kto nim dysponuje i w jakim zakresie?
      5. System zachęt:
        • brak sankcji VAT
        • brak zastosowania solidarnej odpowiedzialności
        • przyspieszony zwrot VAT
        • rezygnacja ze stosowania art. 56b Ordynacji podatkowej, który ustanawia podwyższoną stawkę odsetek za zwłokę w odniesieniu do zaległości w podatku od towarów i usług
        • wyłączenie „zachęt” – kiedy pomimo podzielonej płatności określa się sankcje?
      6. szczegóły techniczne Rachunku VAT – nowelizacja prawa bankowego
      7. zaliczki a podzielona płatność; płatności częściowe – czy będą możliwe?
      8. podzielona płatność a odliczenie VAT i jego kwestionowanie
      9. błędne przelewy a podzielona płatność
      10. zwrot z Rachunku VAT na rachunek podatnika
      11. zwrot na Rachunek VAT w przyspieszonym terminie a tradycyjny zwrot VAT
      12. factoring a podzielona płatność
      13. obowiązki banku w ramach podzielonej płatności a odpowiedzialność podatnika
    2. Częściowo obowiązkowa podzielona płatność w 2019 r.
      1. zakres planowanych zmian
      2. lista towarów objęta podzieloną płatnością
      3. wejście w życie
      4. okresy przejściowe
      5. dalsze plany zmian
  2. Odwrotne obciążenie w budownictwie i pozostałych branżach w 2019 r.
    1. zmiany w zakresie towarów objętych procedurą odwrotnego obciążenia,
    2. nowe towary z branży elektronicznej objęte odwrotnym obciążeniem,
    3. poszerzenie listy towarów objętych odwrotnym obciążeniem o wyroby ze złota oraz srebra,
    4. zmiany w kontekście towarów objętych limitem 20.000 PLN,
    5. usługi budowlane objęte odwrotnym obciążeniem (nowy załącznik nr 14), pojęcie podwykonawcy
    6. opodatkowanie usług dzierżawy oraz sprzętu budowlanego po nowelizacji,
    7. przepisy przejściowe dotyczące usług budowlanych rozpoczętych przed wejściem w życie nowelizacji, a zakończonych po wejściu w życie nowelizacji – okresy przejściowe
    8. świadczenia złożone a odwrotne obciążenie w interpretacjach MF z 2017 r.
  3. Moment powstania obowiązku podatkowego a faktura VAT (faktury wadliwe i nierzetelne – zmiany 2017 r. w k.k.s. i k.k.)
    1. Zasada ogólna ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego – decyduje obiektywny moment wykonania świadczenia a nie wystawienie faktury VAT
      1. pojęcie „dokonania dostawy” a sprzedaż towarów
        • moment dokonania dostawy przy dostawie transportowej/spedycyjnej
        • moment dokonania dostawy przy dostawie kurierskiej
        • moment dokonania dostawy przy dostawie nieruchomej
        • moment dokonania dostawy dla towarów wraz z instalacją i montażem
      2. pojęcie „wykonania usługi”
      3. wystawienie faktury przed wykonaniem świadczenia.
      4. zakres zmian w systemach firmy
    2. Szczególny obowiązek podatkowy – ograniczenie zastosowania reguły ogólnej
      1. wpływ zaliczki, zadatku, przedpłaty, raty oraz 100 % płatności a moment powstania obowiązku podatkowego
      2. moment powstania obowiązku podatkowego a wystawienie faktury – przypadki kiedy wystawienie faktury będzie kreowało obowiązek podatkowy
      3. moment powstania obowiązku podatkowego – otrzymanie należności
      4. obowiązek podatkowy w przypadku świadczeń o charakterze okresowym i ciągłym (definicja świadczenia ciągłego), usługi mediowe a obowiązek podatkowy
      5. szczególny moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług budowlanych i budowlano - montażowych,
      6. obowiązek podatkowy w przypadku usług finansowych
      7. pozostałe świadczenia dla których obowiązek podatkowy będzie powstawał w sposób szczególny  
      8. eksport i import usług a obowiązek podatkowy – czy zawsze decyduje moment wykonania usługi?
      9. eksport towarów a obowiązek podatkowy
      10. zmiany 2017 w kodeksie karnym skarbowym i kodeksie karnym w zakresie faktur wadliwych i nierzetelnych
  4. Odliczenie podatku naliczonego
    1. prawo do odliczenia – aspekty czasowe
    2. wyłączenia w prawie do odliczenia – wadliwość faktury
    3. odliczenie podatku naliczonego przy WNT – zmiany 2017 r.
    4. odliczenie podatku naliczonego przy imporcie usług i odwrotnym obciążeniu – zmiany 2017 – zgodność z prawem UE ?
    5. odliczenie a sankcje VAT
    6. świadczenia złożone i odliczenia VAT a różne stawki na fakturze
    7. najnowsze orzecznictwo w zakresie prawa do odliczenia
  5. Zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2019 r. (ustawa z 22.11.2018 r.)
    1. Opodatkowanie bonów – nowe zasady
      1. definicja bonu, bonu jednego i różnego przeznaczenia
      2. transfer bonu a obowiązek podatkowy
      3. bony – podstawa opodatkowania
  6. Kasy on-line (projekt - etap Sejm I czytanie)
    1. pojęcie i rodzaje kas a kasy on-line
    2. Centralne Repozytorium Kas i jego funkcja
    3. terminy wymiany kas na kasy elektroniczne/terminy przejściowe
    4. paragon i dokumenty z kasy on-line i ich wysyłka
    5. serwis kasy on-line i sankcje
    6. ulga na zakup nowych kas i jej zakres
    7. kasa on-line a problemy z zasięgiem lub brak dostępu
  7. Centralny Rejestr Faktur i JPK_VDEK (projekt - 1.7.2019)
    1. zastąpienie deklaracji podatkowych systemem rozbudowanego JPK
    2. utworzenie Centralnego Rejestru Faktur – funkcja i zakres systemu
    3. sankcje karno-skarbowe
    4. nowa matryca stawek VAT – NS zamiast PKWiU
    5. wprowadzenie wiążącej informacji stawkowej
    6. zmiany w zakresie odwróconego obciążenia i instytucji solidarnej odpowiedzialności - NS zamiast PKWiU
  8. Pozostałe zmiany planowane na 2019  
    • wykluczeniu stosowania kaucji gwarancyjnej przez podmioty nowo powstałe;
    • obniżeniu wysokości dodatkowego zobowiązania podatkowego do 15% w przypadku, gdy podatnik złoży korektę deklaracji podatkowej w trakcie kontroli celno-skarbowej;
    • dostosowaniu przepisów dotyczących odpowiedzialności solidarnej do zmian w tzw. pakiecie paliwowym poprzez objęcie tą odpowiedzialnością podmiotów nabywających paliwa ciekłe;
    • wyłączeniu możliwości korzystania ze zwolnienia podmiotowego w VAT (do 200 tys. zł rocznego obrotu) przez niektóre grupy podatników;
    • uzależnieniu możliwości wystawienia dla nabywcy (podatnika podatku VAT) faktury VAT z tytułu sprzedaży zarejestrowanej przy zastosowaniu kasy rejestrującej od wymienienia na paragonie dokumentującym tę sprzedaż numeru NIP nabywcy.
  9. Dyskusja, odpowiedzi na pytania, konsultacje.
prowadzący:
dr Paweł Selera - licencjonowany Doradca podatkowy, doktor nauk prawnych w zakresie prawa finansowego  współpracujący z jedną z największych kancelarii doradztwa podatkowego, doświadczony trener i wykładowca, Absolwent Wydziału Prawa Uniwersytetu Wrocławskiego oraz Uniwersytetu w Ratyzbonie w Niemczech, gdzie obronił pracę magisterską z zakresu niemieckiego i polskiego podatku VAT. Doświadczenie zawodowe zdobywał w Dyrekcji Generalnej ds. Podatków i Ceł Komisji Europejskiej w Brukseli, a następnie pracując w międzynarodowych firmach doradztwa podatkowego zaliczanych do tzw. wielkiej czwórki zarówno w Niemczech jak i w Polsce. Autor kilkudziesięciu publikacji i komentarzy z zakresu podatku VAT. Stały współpracownik naszej firmy.


dzień 3:

Koszty w podatkach dochodowych w 2019 r.

  1. Samochody osobowe w działalności gospodarczej
    • Zmiany w zakresie kosztów podatkowych używania samochodów osobowych i ich amortyzacji oraz ubezpieczenia,
    • Nowe zasady rozliczenia kosztów leasingu i najmu.
    • Szczególne rozwiązania dla samochodów prywatnych osób fizycznych wykorzystywanych w działalności gospodarczej,
    • Przepisy przejściowe
  2. Koszty podatkowe z tytułu reprezentacji, promocji i reklamy – przegląd bieżącego orzecznictwa i interpretacji podatkowych
  3. Moment potrącenia kosztów pośrednich – zmiana stanowiska Dyrektora KIS
  4. Zasady korekty kosztów pośrednich i bezpośrednich z uwzględnianiem zmian z 2019 r.
  5. Przyporządkowanie kosztów do źródła przychodów w podatku CIT
  6. Nowe przepisy o cienkiej kapitalizacji, czyli limit kosztów finansowania dłużnego z art. 15c CIT
  7. Ograniczenie kosztów podatkowych z tytułu nabycia niektórych usług niematerialnych nabywanych od podmiotów powiązanych – art. 15e CIT
  8. Koszty podatkowe z tytułu finansowania własnego w spółkach kapitałowych
  9. Zbycie wierzytelności - zmiany z 2018 r. i 2019 r.
    • Sprzedaż wierzytelności własnych oraz nabytych – sposób ustalenia straty i mechanizm potrącania kosztów, kontrowersje w zakresie interpretacji nowego prawa,
    • Aport wierzytelności i konwersja pożyczki na kapitał spółki  – istota problemów w stanie prawnym do 31 grudnia 2018 r. i nowe rozwiązania z 2019 r.
  10. Pytania indywidualne i odpowiedzi. Konsultacje i dyskusja.
prowadzący: Katarzyna Tomala - prawnik, doradca podatkowy. Od 1998 pracownik spółek audytorskich i spółki doradztwa podatkowego. Specjalizacja: podatki dochodowe, audyty podatkowe, związek rachunkowości i prawa podatkowego, postępowania przed organami podatkowymi oraz sądami, prowadzenie ksiąg podatkowych. Wieloletni wykładowca dla praktyków podatkowych oraz księgowych. Stały współpracownik naszej firmy.


Cena szkolenia obejmuje:
  • 3 wykłady,
  • materiały szkoleniowe,
  • 3 noclegi w pokojach 2-osobowych z łazienkami (pokój 1-osobowy za dopłatą),
  • pełne wyżywienie od kolacji w dniu przyjazdu do obiadu w dniu odjazdu,
  • teczka konferencyjna z materiałami szkoleniowymi, długopisem i notatnikiem.

Pokój jednoosobowy: dopłata do zakwaterowania w pokoju 1-osobowego.
Informacje dotyczące hotelu oraz szczegółowy program szkolenia i plan zajęć prześlemy po otrzymaniu zgłoszenia na 7 dni przed datą rozpoczęcia szkoleni.

DLA STAŁYCH KLIENTÓW I WIĘKSZEJ ILOŚCI OSÓB RABATY !!!

ESAL Business Promotion Office Wrocław tel.: 71 3339350  |  mobile(PLAY): 531 618 854  |  fax: 71 3339822
KARTA ZGŁOSZENIA                                                                                              e-mail: biuro@esal.com.pl_esal@esalszkolenia.pl