ZapraszamySzkoleniaSzkolenia w KatowicachKonferencje wyjazdoweKontaktKarta zgłoszenia

ESAL Business Promotion Office

FAKTURY 2019
- wystawianie, korygowanie, refakturowanie, odpowiedzialność karna i karnoskarbowa

prowadzący: Zdzisław Modzelewski

TERMIN: 16 kwiecień
KOD: 3316/2019
MIEJSCE: Wrocław, hotel w centrum
CZAS TRWANIA: od godz. 9.30 do 15.30
Cena netto wynosi: 560 zł /od osoby (brutto: 688,80 zł)
Cena netto dla 2 i więcej osób wynosi: 490 zł /od osoby (brutto: 602,70 zł)
 
KARTA ZGŁOSZENIA 

NOWY PROGRAM:

  1. Znaczne podwyższenie odpowiedzialności związanej z wystawieniem lub posłużeniem się fakturą:
    • kara nawet 25 lat pozbawienia wolności za nieprawidłowości związane z wystawianiem faktur – zmiany w Kodeksie karnym,
    • Kodeks karny – jakie nieprawidłowości związane z fakturami decydują o odpowiedzialności?
    • Kodeks karny – kogo dotyczą konsekwencje karne i finansowe?
    • Kodeks karny – w jakich przypadkach można uniknąć odpowiedzialności albo może ona zostać obniżona?
    • Kodeks karny skarbowy – co to są faktury wadliwe? I jakie kary z tym się wiążą?
    • Kodeks karny skarbowy – faktury nierzetelne a faktury wadliwe? Zwiększony zakres odpowiedzialności dla faktur wystawianych nierzetelnie.
    • Kary tylko za wystawienie faktury czy także za posłużenie się taką niewłaściwą fakturą? Kto odpowiada?

  2. Faktury – wprowadzenie:
    • co to jest faktura i jakie ma ona znaczenia dla podatku VAT                 ?
    • przepisy krajowe regulujące zasady wystawiania faktur,
    • przepisy unijne dotyczące wystawiania faktur.

  3. Podstawowe reguły i pojęcia związane z fakturami:
    • kto może wystawiać faktury? Podatnik zarejestrowany na VAT czy niezarejestrowany?
    • faktura wystawiana przez sprzedawcę albo przez nabywcę – co decyduje? Specjalne zasady „odwrotnego obciążenia”.
    • wystawienie faktury – obowiązek czy możliwość?
    • w jakich przypadkach/sytuacjach wystawia się faktury?
    • czy faktura musi nazywać się „faktura”?
    • faktura a nota księgowa – co i kiedy?
    • czym się różni „faktura papierowa” od „faktury elektronicznej”?
    • co to jest tzw. „pusta faktura” i jakie skutki ona wywołuje?
    • czy możliwe jest stosowanie „faktur wewnętrznych”?
    • kiedy można wystawić „fakturę uproszczoną”?
    • czy można wystawić fakturę za wcześnie lub za późno?
    • czy możliwe jest anulowanie faktury?
    • faktura „VAT-RR”.

  4. Wystawienie faktury a powstanie obowiązku podatkowego:
    • co to jest moment powstania obowiązku podatkowego?
    • data wykonania czynności, data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,  
    • w jakich przypadkach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty VAT,
    • faktury wystawiane w związku z otrzymaną lub należną zaliczką,
    • faktury wystawiane za jedną transakcję, za kilka transakcji lub za jakiś okres wykonywania transakcji,
    • faktury „mediowe”,
    • faktury związane z usługami budowalnymi,
    • dostawa i wynajem nieruchomości,
    • faktury wystawione na potrzeby transakcji wewnątrzwspólnotowych,
    • dokumentowanie importu usług.
  5. Faktury – zagadnienie szczegółowe:
    • dane jakie musi zawierać faktura – omówienie,
    • specjalne dane wymagane na fakturach krajowych,
    • specjalne dane wymagane na fakturach zagranicznych,
    • terminy wystawiania faktur,
    • rodzaje wystawianych faktur
    • sposoby korygowania wystawionych faktur,
    • faktura korygująca a nota korygująca – różnice i podobieństwa,
    • duplikat faktury – co to jest i co musi zawierać?
    • faktury wystawiane w walucie obcej – zasady stosowania kursów walut
    • cena wyrażona w walucie a faktura wstawiana w złotych – jaki kurs?
    • wystawianie faktur w związku z tzw. odwrotnym obciążeniem.

  6. Faktury „zaliczkowe”:
    • kiedy je się wystawia i jakie dane muszą zawierać?
    • czym różni się faktura zaliczkowa od faktury sprzedażowej?
    • które zaliczki podlegają fakturowaniu?
    • zaliczki, które nie mogą być fakturowane?
    • faktury wystawiane na zaliczki częściowe i 100%,
    • faktura końcowa (rozliczająca zaliczkę – dane i zasady wystawienia).

  7. Korygowanie wystawionych faktur, w tym zaliczkowych:
    • przyczyny wystawiania faktur korygujących i not korygujących,
    • zbiorcze faktury korygujące – w jakich przypadkach i jakie dane?
    • dane, które powinny zawierać korekty,
    • terminy wystawiania korekt,
    • faktury korygujące in plus i in minus – zasady rozliczania,
    • ujęcie korekty po stronie nabywcy,
    • podpisy na fakturach - uzyskanie potwierdzenia odbioru korekty,
    • akceptacja treści noty korygującej przez sprzedawcę,
    • zmiany danych, przekształcenia sprzedawcy lub nabywcy i obowiązek wystawienia faktury lub korekty,
    • faktury korygujące (noty księgowewystawione przez firmy zagraniczne – zasady rozliczeń).

  8. Refakturowanie – wystawianie refaktur:
    • co to jest refakturowanie lub refaktura?
    • refakturowanie a inne rozwiązania zbliżone do refakturowania,
    • data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury w przypadku refakturowania,
    • refakturowanie w świetle świadczeń kompleksowych,
    • refakturowanie mediów przy najmie lub dzierżawie – o czym należy pamiętać?

  9. Faktury w formie elektronicznej (e-faktury):
    • wymogi prawne związane z wystawianiem e-faktur,
    • bezpieczny podpis elektroniczny czy bezpieczny system wymiany danych (EDI)?
    • czy faktura wystawiona w formacie PDF jest e-fakturą?
    • zasady przesyłania e-faktur,
    • czy e-faktura musi zawierać dodatkowe informacje w stosunku do „papierowej” faktury?
    • faktury korygujące, noty oraz duplikaty e-faktur,
    • sposób przesyłania i przechowywania faktur elektronicznych,
    • zasady udostępniania faktur elektronicznych organom podatkowym i skarbowym.

  10. Przechowywanie faktur:
    • okres, przez który należy przechowywać faktury,
    • metody przechowywania faktur,
    • faktura papierowa przechowywana w wersji elektronicznej i odwrotnie,
    • jednolity plik kontrolny – nowe rozwiązanie obowiązujące od 1 lipca 2016 r.

  11. Odliczanie podatku VAT na podstawie faktury – ogólne uwagi:
    • prawo do odliczenia podatku VAT z tytułu nabycia udokumentowanego fakturą (papierową/e-fakturą),
    • w którym miesiącu można odliczyć podatek naliczony,
    • błędy na fakturach a prawo do odliczenia podatku VAT,
    • korekty otrzymane przez nabywcę i obowiązek uwzględnienia tych faktur,
    • przypadki, w których nie przysługuje prawo do odliczenia VAT.

  12. Dyskusja – pytania słuchaczy.
prowadzący: Zdzisław Modzelewski - licencjonowany Doradca podatkowy, partner w spółce doradztwa podatkowego, doświadczony wykładowca i praktyk, od wielu lat specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT, autor licznych artykułów o tematyce podatkowej, ekspert podatkowy. Doświadczenie zawodowe zdobywał pracując w międzynarodowych spółkach zajmujących się doradztwem podatkowym. Stały współpracownik naszej firmy.

DLA STAŁYCH KLIENTÓW I WIĘKSZEJ ILOŚCI OSÓB RABATY !!!

ESAL Business Promotion Office Wrocław tel.: 71 3339350  |  mobile (PLAY): 531 618 854  |  fax: 71 3339822
KARTA ZGŁOSZENIA                                                                                              e-mail: biuro@esal.com.pl_esal@esalszkolenia.pl