ZapraszamySzkoleniaSzkolenia w KatowicachKonferencje wyjazdoweKontaktKarta zgłoszenia

ESAL Business Promotion Office

Środki trwałe w 2019 r. w podatkach dochodowych

prowadzący: Michał Sokołowski

TERMIN: 5 marzecmapa dojazdu podczas remontu ul.Hubskiej
KOD: 3302/2019
MIEJSCE: Wrocław, ul. Boczna 12, sala konferencyjna 119, I piętro                                              (Mapa dojazdu podczas remontu ul. Hubskiej  >>>>>>)
CZAS TRWANIA: od godz. 9.30 do 15.00
Cena netto wynosi: 430 zł /od osoby (brutto: 528,90 zł)
Cena netto dla 2 i więcej osób wynosi: 390 zł /od osoby (brutto: 479,70 zł)

KARTA ZGŁOSZENIA 


Szkolenie dedykowane dla dyrektorów finansowych, głównych księgowych, właścicieli firm, specjalistów podatkowych i innych osób prowadzących lub nadzorujących rozliczenia firm z tytułu podatku CIT i PIT.

Szkolenie ma na celu przedstawić uczestnikom zasady rozliczania wydatków związanych z zakupem środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych w 2019 r. Uczestnik szkolenia nabędzie przede wszystkim kompleksową wiedzę na temat regulacji definiujących, kiedy dany wydatek jest wydatkiem na zakup środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej oraz jak w takim przypadku należy rozliczyć go na gruncie podatku dochodowego. Podczas szkolenia omówione zostaną również zagadnienia związane z optymalizacją rozliczeń związanych ze środkami trwałymi w podatkach dochodowych.

PROGRAM:

    1. Definicja środków trwałych (ŚT)
      • ŚT w Ustawie o rachunkowości
      • ŚT w Ustawie CIT i Ustawie PIT
      • Warunki zaliczenia do ŚT – moment rozpoznania jako ŚT
        • Kompletność ŚT
        • Zdatność do użytku ŚT
      • Inwestycje w obce środki trwałe

    2. Definicja wartości niematerialnych i prawnych (WNiP)
      • WNiP w Ustawie o rachunkowości
      • WNiP w Ustawie CIT
      • Kluczowe warunki zaliczenia do WNiP – moment rozpoznania jako WNiP
      • Wartość firmy jako WNiP
        • W jakich przypadkach powstaje dodatnia wartość firmy?
        • W jakich przypadkach powstaje ujemna wartość firmy?

    3. Zasady ujęcia ŚT i WNiP w ewidencjach podatkowych
      • Dokumenty źródłowe
      • Dokumentacja księgowa i podatkowa tworząca ewidencję ŚT i WNiP

    4. Wycena ŚT i WNiP – wartość początkowa
      • Znaczenie prawidłowego ustalenia wartości początkowej dla rozliczeń na gruncie CIT i PIT
      • Wartość początkowa w przypadku odpłatnego nabycia
      • Wartość początkowa w przypadku częściowo odpłatnego nabycia
      • Wartość początkowa w przypadku wytworzenia we własnym zakresie
      • Poszczególne rodzaje kosztów związane z nabyciem lub wytworzeniem ŚT lub WNiP:
        • Bezpośredni związek kosztu z nabyciem/wytworzeniem ŚT lub WNiP
        • Wydatki na zewnętrznych usługodawców
        • Ubytki/straty podczas wytwarzania składnika majątku
        • Narzędzia i inne wyposażenie wykorzystane przy nabyciu/wytworzeniu – nabycie maszyny w celu wybudowania ŚT
        • Wydatki związane z próbnym używaniem przed przyjęciem do użytkowania
        • Odsetki i różnice kursowe a cena nabycia/koszt wytworzenia ŚT lub WNiP
        • Wydatki na remont ŚT przed oddaniem do użytkowania
        • Różnice kursowe od własnych środków pieniężnych a wartość początkowa
      • Wartość początkowa w przypadku nabycia w drodze darowizny lub inny nieodpłatny sposób
      • Wartość początkowa w przypadku nabycia w drodze wkładu niepieniężnego (z agio lub bez)
      • Wartość początkowa w przypadku przekształcenia w jednoosobową spółkę kapitałową
      • Wartość początkowa w przypadku likwidacji osoby prawnej
      • Wartość początkowa w przypadku nabycia w następstwie wykonania świadczenia niepieniężnego
      • Wartość początkowa wartości firmy
      • Wartość początkowa w przypadku przejęcia przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa
      • Wartość początkowa a odłączenie części składowej od środka trwałego

    5. Amortyzacja ŚT i WNiP
      • Istota amortyzacji
      • ŚT i WNiP niepodlegające amortyzacji
      • Dozwolone formy amortyzacji
        • Metoda liniowa
        • Metoda degresywna
        • Amortyzacja polegająca na połączeniu metody liniowej i degresywnej
      • Zastrzeżenie prawa własności a moment rozpoczęcia amortyzacji
      • Szczególne zasady amortyzacji dla składników majątku o niskiej wartości początkowej
      • Amortyzacja jednorazowa
      • Szczególne regulacje w zakresie amortyzacji dla małych podatników
      • Podstawowe zasady związane z optymalizacją opodatkowania w zakresie wyboru formy amortyzacji
      • Moment, od którego należy rozpocząć dokonywanie odpisów amortyzacyjnych
      • Czy możliwa jest zmiana wybranej metody amortyzacji?
      • Stawki amortyzacji księgowej i podatkowej
      • Przypadki, w których możliwe jest podwyższenie stawki amortyzacji
      • Czy możliwe jest obniżenie stawki amortyzacji do 0%? Przypadki, w których płyną korzyści z takiego rozwiązania
      • Czy całość przypadającego na dany rok odpisu amortyzacyjnego mogę zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów już na początku roku?
      • Indywidualne stawki amortyzacyjne dla ulepszonych lub używanych ŚT
      • Amortyzacja ŚT i WNiP sfinansowanych dotacją
      • Odpisy amortyzacyjne, których nie zaliczamy do kosztów uzyskania przychodów
      • Odpisy amortyzacyjne od ŚT lub WNiP otrzymanych nieodpłatnie – czy stanowią koszt uzyskania przychodów?
      • Zmiany od 2019 r. w zakresie amortyzacji samochodów osobowych

    6. Remonty i modernizacje ŚT
      • Różnice w rozliczeniu wydatków na remont i modernizację ŚT
      • Uznanie wydatku za remont lub modernizację a optymalizacja opodatkowania/realizacja zamierzonych celów finansowych
      • Przykłady wydatków spełniających definicję remontu
      • Przykłady wydatków spełniających definicję modernizacji

    7. Leasing a rozpoznanie przedmiotu leasingu jako ŚT lub WNiP
      • Rodzaje umów leasingowych w prawie podatkowym – leasing operacyjny i leasing finansowy
      • Warunki uznania za umowę leasingu operacyjnego
      • Warunki uznania za umowę leasingu finansowego
      • Specjalne wymogi przy leasingu zwrotnym
      • Opłata wstępna w leasingu a koszt uzyskania przychodów

    8. Sprzedaż lub likwidacja ŚT lub WNiP
      • Rozliczenie sprzedaży ŚT lub WNiP na gruncie podatków dochodowych
      • Wymontowanie części składowej ŚT lub WNiP i jej sprzedaż
      • Rozliczenie sprzedaży ŚT lub WNiP na gruncie podatku od towarów i usług
      • Rozliczenie likwidacji ŚT lub WNiP na gruncie podatków dochodowych
      • Dokumentacja w przypadku sprzedaży lub likwidacji ŚT lub WNiP
    9. Pytania indywidualne i odpowiedzi. Konsultacje i dyskusja.
prowadzący:
Michał Sokołowski – Doradca podatkowy (nr wpisu 11286). Zdobywał przez wiele lat doświadczenie zawodowe w KPMG w Poznaniu oraz Hamburgu. Świadczy usługi na rzecz polskich i międzynarodowych przedsiębiorstw. Unikalną wiedzę ekspercką w zakresie międzynarodowego prawa podatkowego zdobywał na Europejskim Uniwersytecie Viadrina we Frunkfurcie nad Odrą. Jest uznanym doradcą w zakresie podatku VAT, cen transferowych, restrukturyzacji podatkowych i gospodarczych oraz planowania podatkowego. Jego specjalizacje projektowe obejmują ponadto rachunkowość i sprawozdawczość podatkową, jak również audyty podatkowe oraz badania due diligence. Jest też trenerem podczas seminariów, warsztatów i szkoleń o tematyce podatkowej. Stały współpracownik naszej firmy.

DLA STAŁYCH KLIENTÓW I WIĘKSZEJ ILOŚCI OSÓB RABATY !!!

ESAL Business Promotion Office Wrocław tel.: 71 3339350  |  mobile (PLAY): 531 618 854  |  fax: 71 3339822
KARTA ZGŁOSZENIA      e-mail: biuro@esal.com.pl_esal@esalszkolenia.pl