ZapraszamySzkoleniaSzkolenia w KatowicachKonferencje wyjazdoweKontaktKarta zgłoszenia
ESAL Business Promotion Office

Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) - rewolucyjne zmiany od 1 stycznia 2019 r.

18 grudzień 2018r.


prowadzący: Sebastian Twardoch

TERMIN: 18 grudzień
KOD: 3270/2/2018
MIEJSCE: Wrocław, ul. Boczna 12, sala konferencyjna 118 (I piętro)
CZAS TRWANIA: od godz. 9.30 do 15.30

Cena netto szkolenia wynosi: 430 zł /od osoby (brutto: 528,90 zł)
Cena netto szkolenia dla 2 lub więcej osób wynosi: 390 zł /od osoby (brutto: 479,70 zł)

KARTA ZGŁOSZENIA
mapa dojazdu podczas remontu ul.Hubskiej (Mapa dojazdu podczas remontu ul. Hubskiej  >>>>>>)

TEMATYKA ZAJĘĆ:


///Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) - rewolucyjne zmiany od 1 stycznia 2019 r.
  1. Zmiany w zakresie podatków dochodowych
    1. Uchwalone i planowane zmiany w CIT i PIT w 2019 r.:
      1. nowe zasady rozpoznawania kosztów w zakresie zakupu usług niematerialnych oraz cienkiej kapitalizacji,
      2. ulga na ,,złe długi” – prawa wierzyciela i obowiązki dłużnika,
      3. zmiany w definicji małego podatnika – konsekwencje praktyczne,
      4. mniejsze obowiązki informacyjne w zakresie różnic kursowych i zaliczek uproszczonych,
      5. zwolnienie z opodatkowania przychodów uzyskanych od ubezpieczyciela,
      6. możliwość jednorazowego rozliczenia straty do wysokości 5 mln PLN,
      7. płatność na rachunek wskazany w wykazie podatników VAT czynnych,
      8. nowe zasady ulgi na działalność badawczo – rozwojową,
      9. obniżka stawki CIT,
      10. nowy limit dla odliczania odpisów amortyzacyjnych od pojazdów samochodowych,
      11. pojazd specjalny, ciężarowy, wykorzystywany w trybie ,,mieszanym”/ ,,jednolitym” a koszty uzyskania przychodów – nowe ograniczenia w zakresie zakupów pojazdów samochodowych, wydatków eksploatacyjnych i zakupu paliwa służącego do ich napędu,
      12. zakaz obniżania stawek amortyzacyjnych przez finansującego w trakcie trwania leasingu samochodu osobowego,
      13. ,,exit tax” – podatek od przeniesienia biznes – kogo obejmie nowe obciążenie dochodów z niezrealizowanych zysków w przypadku przeniesienia składników majątku lub rezydencji podatkowej poza terytorium RP?,
      14. obniżenie przychodu o tzw. hipotetyczne koszty odsetkowe – finansowanie spółki poprzez dopłaty lub zysk zatrzymany,
      15. wartość zadłużenia w KUP a aport do spółki,
      16. szczególne zasady opodatkowania obrotu walutami wirtualnymi,
      17. nowe zasady opodatkowania obrotu wierzytelnościami oraz obrotu pakietami wierzytelności,
      18. ulgi dla banków spółdzielczych dokonujących wpłat na System Ochrony Instytucjonalnej,
      19. zwolnienie z opodatkowania odsetek lub dyskonta od obligacji uzyskanych przez nierezydentów podatkowych,
      20. instytucja Innovation Box w polskim systemie podatkowym – nowe preferencyjne zasady opodatkowania kwalifikowanego dochodu z niektórych praw własności intelektualnej,
      21. nowe zasady opodatkowania pożyczonych papierów wartościowych,
      22. zmiana systemu poboru WHT od dochodów osiąganych przez nierezydentów z tytułu m.in. odsetek, należności licencyjnych, usług niematerialnych i dywidend,
      23. kopia certyfikatu rezydencji w systemie podatku u źródła,
      24. zmiany w zakresie opodatkowania nieruchomości komercyjnych – nowe zasady wyliczenia tzw. minimalnego podatku dochodowego,
    2. Pozostałe planowane zmiany.
  2. Praktyczne wnioski i konsekwencje zmian podatkowych zrealizowanych w 2018 r.
    1. Upublicznianie danych największych podatników.
    2. Wyodrębnienie w ustawie o CIT źródła przychodów w postaci zysków kapitałowych.
    3. Wprowadzenie nowych zasad zaliczania odsetek do kosztów podatkowych.
    4. Wprowadzenie przepisów limitujących wysokość KUP związanych z umowami o usługi niematerialne oraz związanych z korzystaniem z wartości niematerialnych i prawnych w odniesieniu do podmiotów powiązanych.
    5. Wprowadzenie tzw. podatku od nieruchomości komercyjnych – zakres i przedmiot opodatkowania.
    6. Brak możliwości zaliczenia do kosztów podatkowych tzw. nagród z zysku.
    7. Zmiana zasad w zakresie świadczeń nieodpłatnych i częściowo odpłatnych.
    8. Wyłączenie ze stosowania przepisów o cenach transferowych dla spółek Skarbu Państwa i jednostek samorządu terytorialnego, jak również wyłączenie ze stosowania przepisów o cenach transferowych w przypadku posiadania APA.
    9. Zmiana przepisów umożliwiającego zaliczenie do KUP start z tytuły odpłatnego zbycia wierzytelności.
    10. Podwyższenie do 10.000 PLN tzw. jednorazowej amortyzacji.
    11. Modyfikacja przepisów dotyczących kontrolowanych spółek zagranicznych (CFC) – nowe przesłanki opodatkowania.
    12. Modyfikacja przepisów regulujących funkcjonowanie PGK – nowe zasady funkcjonowania.
  3. Podsumowanie praktyki Krajowej Administracji Skarbowej w zakresie zmian w CIT zrealizowanych z 1 stycznia i 12 sierpnia 2017 r.
  4. Wybrane zagadnienia z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych w świetle interpretacji Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej i stanowisk sądów administracyjnych
    1. Przychody podatkowe – kompleksowa analiza regulacji prawnych: moment rozpoznania przychodu, przedpłaty – zaliczki, zadatki – rozpoznanie przychodu podatkowego, świadczenia częściowo i całkowicie nieodpłatne, odsetki, zasądzone koszty sądowe, odszkodowania, kary umowne – zasady rozpoznawania przychodu kasowo, refakturowanie – kompleksowa analiza rozliczenia przychodu podatkowego,
    2. Koszty pośrednio i bezpośrednio związane z przychodami – kompleksowa analiza przepisów: kwalifikacja kosztu, ponoszenie kosztu na przełomie roku podatkowego – moment ujęcia, refakturowanie – problematyka rozpoznania kosztów uzyskania przychodów, zasady dokumentacji kosztowej – dowody i wymogi dokumentacyjne, korygowanie kosztów uzyskania przychodów, kary umowne, odszkodowania, płatności stanowiące wpływ do budżetu Państwa i JST, wierzytelności, straty ze zbycia wierzytelności – możliwości rozpoznania kosztu podatkowego.
  5. Problematyka świadczeń na rzecz pracowników i współpracowników – kompleksowa analiza kosztów i przychodów w podatkach dochodowych.
  6. Akcje marketingowe – regulacje przychodowe i kosztowe w podatkach dochodowych.
  7. Samochód w firmie – konsekwencje podatkowe zakupu, wynajmu, leasingu, dzierżawy, problematyka przekazania pracownikowi bądź współpracownikowi.
  8. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne – ustalenie wartości początkowej, problematyka wynikająca ze szczególnych form nabycia (zakup, komis, zamiana, wytworzenie, aport) metody i stawki amortyzacji, ustalenie wartości rezydualnej, remont/konserwacja a ulepszenie/modernizacja (praktyka bieżących stanowisk KAS), wątpliwości związane z częściami składowymi i peryferyjnymi (zasady wydzielania części składowych i peryferyjnych, wydzielenie środka trwałego w wyniku odłączenia części składowej lub peryferyjnej, dołączenie środka trwałego do wartości początkowej składnika majątku jako części składowej lub peryferyjnej), straty (możliwość rozpoznania KUP), środki trwałe w budowie, likwidacja, dotacje, inwestycje w obcym środku trwałym, zaniechanie inwestycji.
  9. Podatek u źródła z uwzględnieniem stanowisk fiskusa – przedmiot opodatkowania, obowiązki płatnika, umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, certyfikat rezydencji, najem/leasing maszyn i urządzeń.
  10. Odpowiedzi na pytania uczestników, dyskusja.

prowadzący:
Sebastian Twardoch
- prawnik i ekonomista, licencjonowany doradca podatkowy. Wieloletni wykładowca z dziedziny podatków z długoletnią praktyką szkoleniową, a także autor wielu publikacji z zakresu podatków dochodowych. Poprzednio współpracownik jednej z wiodących na rynku spółki doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatków dochodowych. Stały współpracownik naszej firmy. 

ESAL Business Promotion Office Wrocław tel.: 71 3339350  |  mobile(PLAY): 531 618 854  |  fax: 71 3339822
KARTA ZGŁOSZENIA                                                                                              e-mail: biuro@esal.com.pl_esal@esalszkolenia.pl