ZapraszamySzkoleniaSzkolenia w KatowicachKonferencje wyjazdoweKontaktKarta zgłoszenia
ESAL Business Promotion Office

PODATKI 2018/2019 - zmiany w przepisach podatkowych VAT, CIT - praktyka, interpretacje

13-14 grudzień 2018r.


prowadzący: Zdzisław Modzelewski, Sebastian Twardoch

TERMIN: 13-14 grudzień
KOD: 3270/2018
MIEJSCE: Wrocław, ul. Boczna 12, sala konferencyjna 118 (I piętro)
CZAS TRWANIA: od godz. 9.30 do 15.30
Cena netto szkolenia 2-dniowego wynosi: 790 zł /od osoby (brutto: 971,70 zł)
Cena netto 1 dnia szkolenia wynosi: 430 zł /od osoby (brutto: 528,90 zł)

KARTA ZGŁOSZENIA
mapa dojazdu podczas remontu ul.Hubskiej (Mapa dojazdu podczas remontu ul. Hubskiej  >>>>>>)

TEMATYKA ZAJĘĆ:

Uwaga: Wraz z postępem prac legislacyjnych w Sejmie, programy mogą ulec modyfikacji i aktualizacji!


///Podatek VAT 2018 – zmiany na 2018 oraz planowane zmiany na 2019 rok
  1. Split-payment – nowe rozwiązanie, które już za parę miesięcy będzie dotyczyło praktycznie każdego podatnika VAT:
    1. Co to jest split-payment (podzielona płatność)?
    2. Cel wprowadzenia split-payment.
    3. Jakich płatności dotyczy ten mechanizm? Jak będzie wyglądał sposób dokonywania przelewu? Płatności częściowe. Faktury w walutach? Potrącenia wzajemne.
    4. Obowiązek posiadania specjalnego RACHUNKU VAT przez każdego podatnika.
    5. Otwarcie i prowadzenie rachunku VAT. Czy potrzebne będą umowy/aneksy? Prowizja i opłata za otwarcie/prowadzenie rachunku? Oprocentowanie środków na rachunku?
    6. Kilka rachunków rozliczeniowych w jednym banku – ile rachunków VAT?
    7. Kilka rachunków rozliczeniowych w różnych bankach – ile rachunków VAT?
    8. Czy numer rachunku VAT trzeba będzie podać klientom na fakturze?
    9. Obowiązek czy prawo skorzystania z tego mechanizmu – czy sprzedawca może zablokować split-payment?
    10. Kiedy split-payment nie będzie mógł wystąpić?
    11. Korzyści ze stosowania split-payment - przed czym chroni, a na co nie wpływa?
    12. Dysponowanie środkami zgromadzonymi na rachunku VAT. Kiedy i na jakich zasadach?
    13. Odzyskiwanie środków z rachunku VAT.
    14. Zwrot VAT przez US na rachunek VAT. Skrócenie terminu, w którym US powinien zwrócić VAT.

  2. Split-payment – praktyczne problemy:
    1. metoda podzielonej płatności a ulga na złe długi,
    2. split-payment u podatników rozliczających się metodą kasową,
    3. split-payment a odliczenie VAT z faktury oznaczonej “metoda kasowa”,
    4. przelewy zbiorcze a split-payment,
    5. faktury w walucie obcej a możliwość zapłaty w split-payment,
    6. kompensata i potrącenia trójstronne a podzielona płatność,
    7. podwójna zapłata, błędne wskazania kwoty VAT, korekty faktur - zasady postępowania po wprowadzeniu mechanizmu podzielonej płatności.

  3. Należyta staranność wg. Ministerstwa Finansów, w tym:
    1. co to jest należyta staranność i jakie skutki dla podatników może mieć jej niezachowanie,
    2. należyta staranność – kiedy nie pomoże podatnikowi?czy konieczne jest tworzenie wewnętrznych procedur,
    3. w jaki sposób dochować należytej staranności w przypadku transakcji z nowymi i dotychczasowymi kontrahentami,kontrahent wykreślony z rejestru VAT czynnych podatników: odliczać czy nie odliczać?

  4. Nowe możliwości sprawdzania kontrahentów (dostawców) – od 13 stycznia 2018 r.:
    1. 2 nowe rejestry podatników VAT: „czarna lista” i „szara lista” podatników VAT,
    2. dostępne elektronicznie dla każdego podatnika,zakres danych gromadzonych w rejestrze, w tym data rejestracji na VAT oraz data wykreślenia z rejestru.

  5. Inne zmiany w VAT na 2018:
    1. Centralny Rejestr Faktur – co to oznacza i jak powstanie?
    2. Pomyłka w stawce VAT – brak możliwości odzyskania nadpłaconego VAT?
    3. Sprzedaż za pośrednictwem kasy fiskalnej i wystawienie faktury – nowe zasady i kolejna sankcja podatkowa 100%;
    4. Odliczenie VAT z prawidłowej faktury może wiązać się z karą w postaci sankcji 100%;
    5. Faktury VAT RR w wersji elektronicznej;
    6. nowa definicja pierwszego zasiedlenia - zmiana zasad opodatkowania nieruchomości,
    7. zmiana przepisów dotyczących transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi w podatku VAT,
    8. wyłączenie możliwości korzystania ze zwolnienia z VAT do 200 tys. zł przez niektóre podmioty.

  6. Kasy fiskalne on-line już od 2019 r. – projektowane nowe przepisy:
    1. kasy fiskalne on-line – co to jest i co to oznacza?
    2. kto i kiedy może a kto musi zainstalować kasę on-line – system zachęt oraz obowiązków dla branż „wrażliwych”. Niektórzy podatnicy już 1 stycznia 2019 r. będą musieli mieć kasę on-line.
    3. potwierdzenia/homologacja kas – sukcesywne wygasanie i brak możliwości używania „starych” kas,
    4. nowa struktura JPK – JPK_PARAGON – czym jest i kto musi ją wdrożyć?

  7. JPK w 2018:
    1. Niektóre zagadnienia związane ze sporządzeniem i składaniem JPK_VAT,
    2. Jakie kary grożą za brak JPK_VAT lub jego korekty?
    3. Planowana likwidacja deklaracji VAT i „zastąpienie” jej JPK,
    4. Od 1.07.2108 r. obowiązek stosowania pozostałych struktur JPK przez wszystkich podatników.
  8. Dyskusja. Odpowiedzi na pytania uczestników.
    prowadzący: Zdzisław Modzelewski - licencjonowany Doradca podatkowy, partner w spółce doradztwa podatkowego, doświadczony wykładowca i praktyk, od wielu lat specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT, autor licznych artykułów o tematyce podatkowej, ekspert podatkowy. Doświadczenie zawodowe zdobywał pracując w międzynarodowych spółkach zajmujących się doradztwem podatkowym. Stały współpracownik naszej firmy.


    ///Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) - rewolucyjne zmiany od 1 stycznia 2019 r.
    1. Zmiany od 1 stycznia 2019 r.:
      • odwyższenie limitu wartości samochodu osobowego, od której dokonywane odpisy amortyzacyjne są kup.
      • Wprowadzenie limitu kwotowego w przypadku zaliczania do kosztów uzyskania przychodów rat leasingowych, czynszu najmu itp., jeżeli przedmiotem umowy są samochody osobowe.
      • Ograniczenie możliwości zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków eksploatacyjnych związany z użytkowaniem samochodów osobowych zaliczonych do środków trwałych podatnika lub wykorzystywanych na podstawie umowy leasingu, najmu itp., w przypadku nie prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu.
      • Obniżenie stawki podatku dochodowego od osób prawnych do 9%, dla niektórych podatników.
      • Zmiany w zakresie definicji podmiotów powiązanych i prowadzenia dokumentacji cen transferowych, w przypadku transakcji kontrolowanych z podmiotami powiązanymi.
      • Podwyższenie limitu kwotowego warunkującego możliwość uznania za małego podatnika.
      • Wprowadzenie możliwości zaliczania do kup wynagrodzeń wypłacanych małżonkowi podatnika i jego małoletnim dzieciom.
      • Nowe zasady rozliczania strat podatkowych.
      • Zwolnienie z podatku odszkodowań, w przypadku wystąpienia szkody w środku trwałym.
      • Nowe zasady ustalania kosztów uzyskania przychodów w przypadku, gdy przedmiotem aportu są pożyczki lub inne wierzytelności.
      • Podwyższenie limitu zaliczania do kup składek na rzecz organizacji, do których przynależność podatnika nie jest obowiązkowa.
      • Wprowadzenie możliwości posługiwania się kopią certyfikatu rezydencji, w ustawowo określonych przypadkach.
      • Zmiany w zakresie obowiązków płatnika w przypadku poboru podatku u źródła z tytułu należności wypłacanych podmiotom zagranicznym oraz z tytułu wypłacanych dywidend i innych przychodów z udziału w zyskach osób prawnych.
      • Nowe regulacje w zakresie opodatkowania walut wirtualnych.
      • Zniesienie obowiązku składania niektórych zawiadomień np. o wyborze wpłacania zaliczek kwartalnych lub uproszczonych.
      • Nowe regulacje w zakresie opodatkowania dochodu z kwalifikowanych praw własności intelektualnej.
      • Zmiany w zakresie ustalania kosztów i przychodów, w przypadku nabywania wierzytelności.
      • Wprowadzenie możliwości zaliczania do kosztów uzyskania przychodów części kapitału zatrzymanego w spółce w postaci dopłat lub zysku przekazanego na kapitał zapasowy lub rezerwowy.
      • Zmiany, od 19 lipca 2018 r. i od 1 stycznia 2019 r., w zakresie tzw. minimalnego podatku dochodowego w odniesieniu do podatników posiadających nieruchomości komercyjne o znacznej wartości (podatek od przychodów z budynków).
    2. Objęcie, od 1 lipca 2018 r., mikro, małych i średnich przedsiębiorców obowiązkiem składania dodatkowych plików JPK na żądanie organu podatkowego (JPK KR, WB, MAG, PKPIR, FA itp.).
    3. Nowe regulacje, od 30 czerwca 2018 r., w zakresie zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych dochodów z działalności gospodarczej określonej w decyzji o wsparciu, w związku z realizacją nowych inwestycji.
    4. Zmiany od 1 stycznia 2018 r.:
      • Wyodrębnienie w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych źródła przychodów w postaci zysków kapitałowych oraz rozdzielenie dochodów uzyskiwanych z tego źródła od pozostałych dochodów podatnika.
      • Nowe przepisy ograniczające wysokość zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów odsetek np. od pożyczek, kredytów itp. (koszty finansowania dłużnego).
      • Wprowadzenie przepisów limitujących wysokość kosztów uzyskania przychodów związanych z umowami o usługi niematerialne (np. umowy licencyjne, usługi doradcze, zarządzania i kontroli), w przypadku transakcji z podmiotami powiązanymi.
      • Podwyższenie limitu wartości środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych umożliwiającego jednorazowe zaliczenie wydatków na nabycie tych składników majątku do kosztów uzyskania przychodów.
      • Nowe regulacje dotyczące wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów kwot wypłacanych tytułem podziału (rozliczenia) wyniku finansowego jednostki (zysku netto).
      • Zmiany w zakresie ustalania kosztów uzyskania przychodów w przypadku zbycia lub umorzenia wierzytelności.
      • Wprowadzenie szczególnej regulacji przeciwdziałającej schematom optymalizacyjnym wykorzystującym nieodpłatny transfer aktywów do podmiotów powiązanych.
      • Zwolnienie z obowiązku wpłaty zaliczki na podatek dochodowy, gdy należna zaliczka nie przekroczy ustawowego limitu kwotowego.
      • Wprowadzenie tzw. minimalnego podatku dochodowego w odniesieniu do podatników, posiadających nieruchomości komercyjne o znacznej wartości.
      • Zmiany w zakresie odliczania od podstawy opodatkowania wydatków poniesionych przez podatnika na działalność badawczo rozwojową.
      • Pozostałe zmiany.

    5. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów jednorazowego odpisu amortyzacyjnego od fabrycznie nowych środków trwałych.
    6. Rabaty, skonta, opusty cenowe, zwroty towarów, premie pieniężne – zasady rozliczania u sprzedawcy i nabywcy, zasady dokonywania korekt na bieżąco, przypadki, w których należy dokonać wstecznej korekty przychodów i kosztów, kursy walut stosowane w przypadku korekt itp., zasady rozliczania korekt przychodów i kosztów uzyskania przychodów w przypadku wystawienia (otrzymania) faktur korygujących zwiększających.
    7. Koszty uzyskania przychodów między innymi:
      • Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, reklamę, sponsoring, udział w targach i imprezach reklamowych, sprzedaż premiową, obowiązek składania PIT – 8C oraz przypadki, w których firmy nie muszą składać tych informacji itp.
      • Zasady zaliczania podatku VAT należnego i naliczonego do kosztów uzyskania przychodów.
      • Koszty egzekucji i postępowania sądowego, kary umowne, odszkodowania, naprawy gwarancyjne, rękojmia za wady - warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów.
      • Świadczenia na rzecz pracowników, menedżerów, zleceniobiorców, udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu, rad nadzorczych, komisji rewizyjnych itp. – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, wydatki nie stanowiące kosztów podatkowych.
      • Spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia pracowników – warunki zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów, zasady opodatkowania przychodów u pracowników, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
      • Wydatki na nabycie programów komputerowych – zasady zaliczania bezpośrednio do kosztów uzyskania przychodów, programy komputerowe nie zaliczane do wartości niematerialnych i prawnych.
      • Zaniechane inwestycje – warunki uznania wydatków za koszt podatkowy.

    8. Zasady rozliczania kosztów w czasie (moment zaliczania wydatku do kosztów, koszty bezpośrednie i pośrednie różnice w rozliczeniach podatkowych, rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych, koszty zapłacone i poniesione, prenumeraty, ubezpieczenia, czynsz inicjalny w umowach leasingowych, remonty, usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych, zaliczki itp.).
    9. Straty w środkach trwałych i obrotowych – warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów, dokumentowanie itp.
    10. Inwestycje w obcych środkach trwałych - zasady amortyzacji, warunki zaliczania strat do kosztów uzyskania przychodów.
    11. Umorzenie, przedawnienie i sprzedaż wierzytelności, odpisy aktualizujące – zasady rozliczeń podatkowych.
    12. Zasady rozliczania przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych, moment powstania przychodu należnego, kursy walut, zaliczki, rabaty itp.,
    13. Różnice kursowe - zasady rozliczeń podatkowych (np. kursy walut przy rozliczaniu zagranicznych podróży służbowych, zaliczek itp.).
    14. Pożyczki, kredyty, odsetki od pożyczek i zobowiązań – zasady rozliczeń, moment zaliczenia do kosztów podatkowych (np. kapitalizacja odsetek, umorzenie odsetek itp.).
    15. Użyczenia, darowizny, dotacje i nieodpłatne świadczenia - zasady rozliczeń podatkowych. .
    16. Odpowiedzi na pytania uczestników, konsultacje, dyskusja.
    prowadzący:
    Sebastian Twardoch
    - prawnik i ekonomista, licencjonowany doradca podatkowy. Wieloletni wykładowca z dziedziny podatków z długoletnią praktyką szkoleniową, a także autor wielu publikacji z zakresu podatków dochodowych. Poprzednio współpracownik jednej z wiodących na rynku spółki doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatków dochodowych. Stały współpracownik naszej firmy. 

    ESAL Business Promotion Office Wrocław tel.: 71 3339350  |  mobile(PLAY): 531 618 854  |  fax: 71 3339822
    KARTA ZGŁOSZENIA                                                                                              e-mail: biuro@esal.com.pl_esal@esalszkolenia.pl