ZapraszamySzkoleniaSzkolenia w KatowicachKonferencje wyjazdoweKontaktKarta zgłoszenia

ESAL Business Promotion Office

PODATEK VAT 2018 - Split-payment, sankcje, faktury VAT, JPK, projektowane zmiany na 2019 rok

prowadzący: dr Paweł Selera

TERMIN: 12 październikmapa dojazdu podczas remontu ul.Hubskiej
KOD: 3254/2018
MIEJSCE: Wrocław, ul. Boczna 12, sala konferencyjna 119, I piętro                                              (Mapa dojazdu podczas remontu ul. Hubskiej  >>>>>>)
CZAS TRWANIA: od godz. 9.30 do 15.00
Cena netto wynosi: 430 zł /od osoby (brutto: 528,90 zł)
Cena netto dla 2 i więcej osób wynosi: 390 zł /od osoby (brutto: 479,70 zł)

KARTA ZGŁOSZENIA  

PROGRAM:

  1. Podzielona płatność - VAT (Split payment)
    1. pojęcie podzielonej płatności i istota mechanizmu
    2. jak ma być realizowany przelew? „Rachunek VAT dostawcy”; przelew tradycyjny a płatność podzielona – skutki dla dostawcy i nabywcy
    3. dobrowolność i zakres zastosowania
    4. Rachunek VAT – kto nim dysponuje i w jakim zakresie?
    5. System zachęt:
      • brak sankcji VAT
      • brak zastosowania solidarnej odpowiedzialności
      • przyspieszony zwrot VAT
      • rezygnacja ze stosowania art. 56b Ordynacji podatkowej, który ustanawia podwyższoną stawkę odsetek za zwłokę w odniesieniu do zaległości w podatku od towarów i usług
      • wyłączenie „zachęt” – kiedy pomimo podzielonej płatności określa się sankcje?
    6. szczegóły techniczne Rachunku VAT – nowelizacja prawa bankowego
    7. zaliczki a podzielona płatność
    8. podzielona płatność a odliczenie VAT i jego kwestionowanie
    9. błędne przelewy a podzielona płatność
    10. zwrot z Rachunku VAT na rachunek podatnika
    11. zwrot na Rachunek VAT w przyspieszonym terminie a tradycyjny zwrot VAT
    12. factoring a podzielona płatność
    13. obowiązki banku w ramach podzielonej płatności a odpowiedzialność podatnika
  2. Jednolity Plik Kontrolny 2018 ze szczególnym uwzględnieniem podatku VAT
    1. Jednolity Plik Kontrolny – podstawy prawne, zmiany w Ordynacji podatkowej
    2. struktury JPK i ich analiza
    3. ewidencja VAT (JPK_VAT) jako struktura składana bez wezwania organu podatkowego
      • od kiedy obowiązuje i jakich podmiotów dotyczy w 2016, 2017 r. i 2018 r.?
      • dane wymagane w ewidencji i zmiany od 1.1.2018 r.
      • korekty ewidencji i pomyłki
      • okresy sprawozdawcze
      • kontrola podatkowa a JPK_VAT
      • pozostałe struktury JPK zwłaszcza w kontekście VAT
      • odpowiedzialność podatnika a JPK
    4. pozostałe struktury JPK składane na żądanie – od kiedy obowiązują?
    5. JPK_WB strukturą automatyczną?
  3. Pozostałe zmiany VAT na 2018 i lata kolejne
    1. planowane zmiany w zakresie kas fiskalnych – czy i kiedy wejdzie w życie e-paragon?
    2. weryfikacja podatników – aktualizowana na bieżąco baza MF
    3. zmiany w uldze na złe długi
    4. zmiany w zwrocie VAT
    5. zaświadczenie dotyczące kontrahenta i jego rozliczeń – uchylenie tajemnicy skarbowej
  4. Odwrotne obciążenie w budownictwie i pozostałych branżach w 2018 r.
    1. zmiany w zakresie towarów objętych procedurą odwrotnego obciążenia,
    2. nowe towary z branży elektronicznej objęte odwrotnym obciążeniem,
    3. poszerzenie listy towarów objętych odwrotnym obciążeniem o wyroby ze złota oraz srebra,
    4. zmiany w kontekście towarów objętych limitem 20.000 PLN,
    5. usługi budowlane objęte odwrotnym obciążeniem (nowy załącznik nr 14), pojęcie podwykonawcy
    6. opodatkowanie usług dzierżawy oraz sprzętu budowlanego po nowelizacji,
    7. przepisy przejściowe dotyczące usług budowlanych rozpoczętych przed wejściem w życie nowelizacji, a zakończonych po wejściu w życie nowelizacji – okresy przejściowe
    8. świadczenia złożone a odwrotne obciążenie w interpretacjach MF z 2017 r.
  5. Powrót sankcji VAT i nowe sankcje związane z nieprawidłowościami w zakresie rozliczania VAT:
    1. dodatkowe zobowiązanie podatkowe w wysokości 30% zaległości podatkowej,
    2. sankcja w wysokości 100% zaległości – przypadki i zakres ustanawiania,
    3. zaległości podatkowe sprzed 1 stycznia 2017 r. a sankcja 30%,
    4. sankcje VAT a prawo UE,
    5. sankcje związane z tzw. ulgą na złe długi
    6. redukcja sankcji VAT do 20 %
    7. unikanie sankcji VAT – metodologia postępowania
  6. Moment powstania obowiązku podatkowego a faktura VAT (faktury wadliwe i nierzetelne – zmiany 2017 r. w k.k.s. i k.k.)
    1. Zasada ogólna ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego – decyduje obiektywny moment wykonania świadczenia a nie wystawienie faktury VAT
      1. pojęcie „dokonania dostawy” a sprzedaż towarów
        • moment dokonania dostawy przy dostawie transportowej/spedycyjnej
        • moment dokonania dostawy przy dostawie kurierskiej
        • moment dokonania dostawy przy dostawie nieruchomej
        • moment dokonania dostawy dla towarów wraz z instalacją i montażem
      2. pojęcie „wykonania usługi”
      3. wystawienie faktury przed wykonaniem świadczenia.
      4. zakres zmian w systemach firmy
    2. Szczególny obowiązek podatkowy – ograniczenie zastosowania reguły ogólnej
      1. wpływ zaliczki, zadatku, przedpłaty, raty oraz 100 % płatności a moment powstania obowiązku podatkowego
      2. moment powstania obowiązku podatkowego a wystawienie faktury – przypadki kiedy wystawienie faktury będzie kreowało obowiązek podatkowy
      3. moment powstania obowiązku podatkowego – otrzymanie należności
      4. obowiązek podatkowy w przypadku świadczeń o charakterze okresowym i ciągłym (definicja świadczenia ciągłego), usługi mediowe a obowiązek podatkowy
      5. szczególny moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług budowlanych i budowlano - montażowych,
      6. obowiązek podatkowy w przypadku usług finansowych
      7. pozostałe świadczenia dla których obowiązek podatkowy będzie powstawał w sposób szczególny  
      8. eksport i import usług a obowiązek podatkowy – czy zawsze decyduje moment wykonania usługi?
      9. eksport towarów a obowiązek podatkowy
      10. zmiany 2017 w kodeksie karnym skarbowym i kodeksie karnym w zakresie faktur wadliwych i nierzetelnych
  7. Odliczenie podatku naliczonego
    1. prawo do odliczenia – aspekty czasowe
    2. wyłączenia w prawie do odliczenia – wadliwość faktury
    3. odliczenie podatku naliczonego przy WNT – zmiany 2017 r.
    4. odliczenie podatku naliczonego przy imporcie usług i odwrotnym obciążeniu – zmiany 2017 – zgodność z prawem UE ?
    5. odliczenie a sankcje VAT
    6. świadczenia złożone i odliczenia VAT a różne stawki na fakturze 
  8. Dyskusja, odpowiedzi na pytania, konsultacje.
prowadzący:
dr Paweł Selera - licencjonowany Doradca podatkowy, doktor nauk prawnych w zakresie prawa finansowego  współpracujący z jedną z największych kancelarii doradztwa podatkowego, doświadczony trener i wykładowca, Absolwent Wydziału Prawa Uniwersytetu Wrocławskiego oraz Uniwersytetu w Ratyzbonie w Niemczech, gdzie obronił pracę magisterską z zakresu niemieckiego i polskiego podatku VAT. Doświadczenie zawodowe zdobywał w Dyrekcji Generalnej ds. Podatków i Ceł Komisji Europejskiej w Brukseli, a następnie pracując w międzynarodowych firmach doradztwa podatkowego zaliczanych do tzw. wielkiej czwórki zarówno w Niemczech jak i w Polsce. Autor kilkudziesięciu publikacji i komentarzy z zakresu podatku VAT. Stały współpracownik naszej firmy.

DLA STAŁYCH KLIENTÓW I WIĘKSZEJ ILOŚCI OSÓB RABATY !!!

ESAL Business Promotion Office Wrocław tel.: 71 3339350  |  mobile (PLAY): 531 618 854  |  fax: 71 3339822
KARTA ZGŁOSZENIA                                                                                              e-mail: biuro@esal.com.pl_esal@esalszkolenia.pl